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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-07-20 09:51

你好,你這個調整的是很麻煩的
借:固定資產650
貸:對應的資產或 負債等科目 650
然后
借:以前年度損益調整 790
貸:累計折舊 790

猶豫的大米 追問

2020-07-20 09:57

老師,你的這個答案不對吧??

猶豫的大米 追問

2020-07-20 10:01

借:以前年度損益調整790
貸:累計折舊790
之前的累計折舊都已經計入成本或費用了,你現在還借損益調整790萬,最后結轉進利潤分配-未分配利潤里面,不是重復結轉折舊了嗎?

王超老師 解答

2020-07-20 10:01

你好,前面的是調整固定資產原值的,后面那個是調整累計折舊的。
因為一般來說,計提累計折舊是
借:管理費用
貸:累計折舊
現在用以前年度損益調整進行調整

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借:銀行存款10000,累計折舊53333.33,以前年度損益調整16666.67貸:固定資產80000
2017-03-27 14:10:31
你好,你這個調整的是很麻煩的 借:固定資產650 貸:對應的資產或 負債等科目 650 然后 借:以前年度損益調整 790 貸:累計折舊 790
2020-07-20 09:51:38
你好,對的,盤盈的固定資產,作為前期差錯處理,在按管理權限報經批準處理前,應先通過“以前年度損益調整”科目核算
2021-05-12 10:35:41
你好,盤盈用以前年度損益調整,盤虧用待處理財產損益
2016-07-22 10:40:27
“待處理財產損益”賬戶下有“待處理固定資產損益”明細分類賬戶,但按會計準則規定,固定資產盤盈應作為前期差錯記入“以前年度損益調整”科目,那么“待處理固定資產損益”明細分類賬戶不就沒意義了嗎
2015-12-19 10:09:26
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