qy 追問

2020-07-20 09:43

我就是這樣處理的，財務負責人來了說應收賬款永遠不能出現借方是負數的情況，如果借方出現負數，稅務和審計就認為是有問題的，說必須入預收賬款。但是和這個公司業務很多，一會預收一會應收，查賬不方便容易出錯。老師覺得應該怎么處理？

maize老師 解答

2020-07-20 09:53

這個同一個公司使用一個就可以，之前用應收后續都使用這個就可以，應收借方負數是預收賬款，報表會分開取數，對應那個出資產負債表應收賬款不會是負數，你們這樣都使用對應那個不好對賬了，一般是初始用那個后續都用那個科目

qy 追問

2020-07-20 11:06

是的，就是平時的時候是應收賬款借方負數，出報表系統自動就在預收賬款這個科目了，財務負責人說平時應收賬款借方永遠也不能是負數，說稅務和審計只要一看到應收賬款借方出現負數，就認為賬務有問題了，有虛假的了。說我這樣做就是把真實的業務也做成假的了。我不知道稅務和審計是不是這樣的。

maize老師 解答

2020-07-20 11:14

不是，第一次聽說這個，可以是負數，沒有說不能是負數，不使用預收 ，預付， 那這個對應賬上出是負數，但是不影響，不影響的

qy 追問

2020-07-20 11:28

好的，還有就是裝修費可以入管理費用嗎？就是辦公室安裝了個門，然后門上帶鎖的那種，金額28800元，我當做裝修費計入管理費用了，財務負責人說管理費用下面不可以設置裝修費明細科目，說要么計入管理費用辦公費，要么計入管理費用—開辦費     我們公司去年9月份成立，然后今年5月份有了業務，然后買門是6月份，他說的對不對？

maize老師 解答

2020-07-20 11:32

那這個不能做開辦費下面了，金額大可以做固定資產這個，或者是長期待攤費用，這個做裝修產生可以直接做管理費用裝修費下面，做辦公費這個也不影響這個實務中也有做辦公費

qy 追問

2020-07-20 11:43

老師，1、就是這個可以入固定資產，也可以入長期待攤費用，也可以入管理費用—裝修費/辦公費，但是不可以入管理費用—開辦費。是不是這個意思。
2、管理費用—開辦費什么情況下使用了，財務負責人的意思是說我不會靈活使用這些科目，說只要是裝修費，無論是什么時候的裝修費都計入開辦費。我記得是說從公司成立起到開始營業的那天止，這期間的才叫開辦費。不知道我的理解對不對。

maize老師 解答

2020-07-20 11:53

1 ，是的，你這個有收入，那這個對應不能做開辦費下面了，2 籌建期做管理費用開辦費，我記得是說從公司成立起到開始營業的那天止，這期間的才叫開辦費。 是對的，

maize老師 解答

2020-07-20 11:53

說只要是裝修費，無論是什么時候的裝修費都計入開辦費。 這個不對