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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-19 18:22

您好,免稅是開免稅發(fā)票,開票也可以免稅。

追問

2020-07-19 18:25

專票普票都可以開嗎?我應(yīng)該去稅局申請(qǐng)嗎?稅局代開,還是可以申請(qǐng)自己開,應(yīng)該準(zhǔn)備些什么資料,這類行業(yè)只說免增值稅,那么所得稅呢?

小林老師 解答

2020-07-19 18:27

您好,免稅發(fā)票只能普票。您也可以自開,但需要提前做備案。您若是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,免增值稅和企業(yè)所得稅。

追問

2020-07-19 18:36

我們從事的是蔬菜批發(fā),零售,沒有自產(chǎn)

小林老師 解答

2020-07-19 18:38

您好,那您只能享受增值稅免稅。

追問

2020-07-19 18:48

我公司沒有完整的會(huì)計(jì)制度,以前也一直沒有開過發(fā)票,所以以前的會(huì)計(jì)所得稅全都是空申報(bào),從未交過所得稅,這可以嗎?

小林老師 解答

2020-07-19 19:56

您好,這樣是有風(fēng)險(xiǎn)的。除非您銀行賬戶沒有銷售資金流入。

追問

2020-07-19 20:03

我公司賬戶是有資金流出和流入的,而且金額還不少,這種情況我在每季度填報(bào)所得稅時(shí),我應(yīng)該如何填報(bào)?以我公戶的收入資金作為營業(yè)收入嗎?

小林老師 解答

2020-07-19 20:07

您好,不一定全部收到資金做收入,往來部分款項(xiàng)不做收入,但您一直零申報(bào),是不正常的。

追問

2020-07-19 20:10

您說的往來部分子的是什么?我們公司的狀況是公對(duì)公基本沒有,基本都是私戶轉(zhuǎn)公戶,公戶轉(zhuǎn)私戶,或者提現(xiàn)金

小林老師 解答

2020-07-19 20:35

您好,往來就是類似借款等,不屬于收入的資金。

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相關(guān)問題討論
小規(guī)模納稅人享受免征增值稅,全部減免就是全部金額,減半就是一半金額
2020-02-27 10:18:31
您好 小規(guī)模納稅人季度普通發(fā)票+專用發(fā)票銷售額未超過30萬免征普通發(fā)票增值稅,附征稅也跟著免 代開專票開具多少繳納多少增值稅 不退回
2019-12-26 16:47:34
你好 小規(guī)模是月銷售額不到10萬 ,季度不到30萬免增值稅 所得稅不免
2019-11-03 10:37:52
附加稅0申報(bào)就可以
2019-03-07 11:33:19
同學(xué)您好,情形1 我公司是一家燃油電廠,2019年6月我公司從政府財(cái)政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼10萬元,那么,該補(bǔ)貼是否應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用繳納增值稅? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補(bǔ)貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號(hào))文件規(guī)定: 應(yīng)稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。因此,各燃油電廠從政府財(cái)政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼不屬于規(guī)定的價(jià)外費(fèi)用,不計(jì)入應(yīng)稅銷售額,不征收增值稅。 情形2: 我公司是一家高新技術(shù)企業(yè),2019年6月因從事某項(xiàng)科研項(xiàng)目取得中央財(cái)政補(bǔ)貼50萬元,那么,針對(duì)該筆補(bǔ)貼我公司是否需要繳納增值稅? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于中央財(cái)政補(bǔ)貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局2013年第3號(hào)公告)文件規(guī)定: 按照現(xiàn)行增值稅政策,納稅人取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼,不屬于增值稅應(yīng)稅收入,不征收增值稅。 情形3: 我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè),公司向患者提供后續(xù)免費(fèi)使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎? 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費(fèi)使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2015〕4號(hào))文件規(guī)定: 藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額,為向購買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,其提供給患者后續(xù)免費(fèi)使用的相同創(chuàng)新藥,不屬于增值稅視同銷售范圍。 所稱創(chuàng)新藥,是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)注冊(cè)、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售,通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。 情形4: 我公司資產(chǎn)重組過程中,通過合并的方式將全部實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司,那么,其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào))文件規(guī)定: 納稅人在資產(chǎn)重組過程中,通過合并、分立、出售、置換等方式,將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,不屬于增值稅的征稅范圍,其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓,不征收增值稅。 情形5: 我公司資產(chǎn)重組過程中,通過置換方式將全部實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司,那么,其中涉及的不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅? 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》第一條第(二)項(xiàng)規(guī)定: 在資產(chǎn)重組過程中,通過合并、分立、出售、置換等方式,將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,其中涉及的不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。 情形6: 我公司將閑余資金購買非保本理財(cái)取得的投資收益是否需要繳納增值稅? 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕140號(hào))第一條規(guī)定: 《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))第一條第(五)項(xiàng)第1點(diǎn)所稱“保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金”,是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬于利息或利息性質(zhì)的收入,不征收增值稅。
2022-10-27 20:10:11
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