哎呀呀 追問

2020-07-19 14:46

老師，我上個月做賬全部做到主營業務成本里了所以導致收入小于成本，那分期攤銷應該怎么寫分錄呀

文老師 解答

2020-07-19 15:08

您預計需要分多久攤銷

哎呀呀 追問

2020-07-19 15:09

這個分攤期限自己隨便決定嗎

文老師 解答

2020-07-19 15:23

根據你們的實際情況，預計可以使用多久

哎呀呀 追問

2020-07-19 15:24

這個平臺應該可以使用年限比較長吧，我們是互聯網電商，這個平臺有點類似淘寶這樣的平臺

文老師 解答

2020-07-19 16:02

那就分三年攤銷吧，記入長期待攤費用

哎呀呀 追問

2020-07-19 17:57

可以給我一個完整的分錄嘛？還有我上個月已經做的賬了，這個月企業所得稅也已經申報了，現在怎么調整呀？還有這個月又收了10000多的平臺開發服務費發票，要再次記入長期待攤費用嗎？

文老師 解答

2020-07-19 18:27

付款的時候，借預付賬款貸銀行存款，收到發票的時候，借長期待攤費用貸預付賬款，以后攤銷的時候，借成本費用科目貸長期待攤費用

哎呀呀 追問

2020-07-19 18:29

這個預付賬款科目可以用應付帳款科目代替嘛

文老師 解答

2020-07-19 18:32

不設預付賬款的單位也是可以用應付賬款的

哎呀呀 追問

2020-07-19 18:34

好的，那我之前已經一次計入成本了，我現在調整的話，是先紅字沖了之前那筆分錄，然后再寫你剛剛上面那個分錄對嗎

文老師 解答

2020-07-19 19:13

是的，也是可以的，或者借長期股權投資借主營業務成本負數

哎呀呀 追問

2020-07-19 19:16

好的，謝謝老師

文老師 解答

2020-07-19 19:17

不客氣，這是我們的職責所在

哎呀呀 追問

2020-07-19 19:23

老師，我是當月開始分攤，還是拿到發票的次月開始分攤呀

文老師 解答

2020-07-19 21:34

您這平臺是什么時候開始啟用的

哎呀呀 追問

2020-07-19 21:46

具體應該是去年年底吧，但是之前老板都是自己轉給別人錢，沒有發票，只有5月轉給軟件開發公司的5萬有票

文老師 解答

2020-07-19 21:50

那你或者就從五月份開始攤銷吧