仁愛的便當 追問

2020-07-19 10:14

是我們公司自己的機械租給項目部使用，但是我們是勞務公司，項目部就讓我們員工以個人名義去稅務局代開了一張284460的機械租賃發票，把款給了員工，然后員工取出來交給公司

文老師 解答

2020-07-19 10:16

那這樣的花，這發票是個人的，不是您公司的，應該是不可以入賬的

仁愛的便當 追問

2020-07-19 10:18

我就是做內賬，

文老師 解答

2020-07-19 10:25

內賬的話，那您就做其他業務收入，借銀行存款等帶其他業務收入應交增值稅，借應交稅費貸銀行存款等
借所得稅貸銀行存款等

仁愛的便當 追問

2020-07-19 10:29

款項還未收到，所得稅需要先計提嗎？

文老師 解答

2020-07-19 10:30

您這里是交的個人所得稅的，

文老師 解答

2020-07-19 10:30

內賬，也就當是所得稅了，或者您記入管理費用-你稅費里面

仁愛的便當 追問

2020-07-19 10:33

假如我們就是機械租賃公司，去稅務局代開了一張284460的機械租賃發票給對方，交增值稅8285元，交所得稅3626元，款項未收到，怎么做分錄呢

文老師 解答

2020-07-19 10:42

給員工稅款的時候，借其他應收款-某某貸銀行存款，開票以后借應收賬款284460貸其他業務收入應交稅費-應交增值稅8285，借應交稅費-應交增值稅貸其他應收款-某某
借所得稅或管理費用-稅費3626貸其他應收款-某某
以后收到員工交的租金，借銀行存款貸應收賬款