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送心意

孺子牛老師

職稱注冊會計師,稅務師

2020-07-18 15:16

題目說了是一般納稅人,結算時發生納稅義務,所以要計算增值稅的,9%是增值稅稅率。,

呆呆up 追問

2020-07-18 15:24

可是它上面確認合同結算-價款結算的時候應收賬款已經包含增值稅了,有點不大理解結算時發生納稅義務,收應收賬款還要繳稅啊,太坑了不

孺子牛老師 解答

2020-07-18 15:30

你看看你假定1的內容。發生納稅義務就是要確認增值稅了,注意審題,什么時候發生納稅義務。題目就是這么坑,必須小心提防。

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相關問題討論
合同資產,是指企業已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利,且該權利取決于時間流逝之外的其他因素
2022-01-30 09:39:25
你好? ? 1. 可以的。? 你們之間有協議的話注明? 怎么來支付或者 補助部分怎么支付 就可以的 分別給你打款的 2.? ? ?你們先與B簽訂合同 約定? 銷售金額? ;同時合同注明是政府補助部分 給公司。? 剩下的款B支付就行了。? 這樣就可以? ? ?處理應收賬款了??
2021-07-02 10:42:26
您好,確認收入與是否開票無關
2022-11-23 20:30:39
你好,這個應收賬款就是說你收錢是遲早的事情,授權的這個金額不會變化,只是說會隨著時間的差異你后面收到。但是合同資產的話,就是說你收到這個錢,他具有不確定因素,它不僅僅是有時間的影響,可能還會有那個金額和你合同履約業務的影響。
2022-03-12 14:08:09
謝謝老師,講解的跟透徹。
2020-05-19 16:56:00
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