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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-07-17 17:53

產品已銷售但未開發票,這個記入“視同銷售收入”科目里的會計分錄如下:  借:銀行存款      貸:主營業務收入/視同銷售收入             應交稅費---應交增值稅---銷項稅; 
 
月末結轉銷售成本會計分錄:   借:主營業務成本       貸:庫存商品---**商品/**原材料 
 
不開發票,但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的,因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已,在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨列示到”未開具發票“里即可。

比賽爾 追問

2020-07-17 17:54

那下個月發票開出來了怎么處理?

比賽爾 追問

2020-07-17 17:54

次月開票不是重新交稅?

venus老師 解答

2020-07-17 17:58

不會呀,你次月又沒有收入,這個收入本來就是上個月的

比賽爾 追問

2020-07-17 17:59

次月怎么賬務處理?次月開了票,抄稅直接都到報表里面去了

venus老師 解答

2020-07-17 18:01

當月已經申報未開票收入,次月開發票后,未開票收入申報時填寫負數,開票收入填寫正數就可以了.

比賽爾 追問

2020-07-17 18:04

當月不想開票就是想延期交增值稅,怎么賬務處理?

venus老師 解答

2020-07-17 18:09

同學,新的問題請重新提出,大家一起遵守平臺一問一答的原則,祝你生活愉快

比賽爾 追問

2020-07-17 18:10

這怎么是新問題?

venus老師 解答

2020-07-17 18:13

同學,你可以就這個新問題     當月不想開票就是想延期交增值稅,怎么賬務處理?重新提出 
平臺有自己的要求,祝你生活愉快

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相關問題討論
請問為什么多出來利息呢?延期支付收取的利息屬于價外費用,如果銷售的,需要開具增值稅發票
2016-01-12 15:17:35
同學您好,既然是所屬9月份的,那就先記入預收賬款,然后9月份再確認收入
2021-10-10 19:18:36
你好,之前已經開具了收據,那現在就不需要再開具收據的
2020-04-27 15:48:51
你好,你需要轉為收入處理
2018-10-18 14:32:32
你好,先做預收賬款,然后根據期限平均確認收入
2017-07-06 15:21:03
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