金燕子 追問

2020-07-17 17:35

提供的費用發票，如油費、差旅費等，借：管理費用  貸：其他應付款-掛靠方個人嗎

金燕子 追問

2020-07-17 17:36

4流一致分別是什么

燕子老師 解答

2020-07-17 17:49

提供的費用發票，如油費、差旅費等，借：管理費用 這類你直接保險現金就好了，不用掛其他應付款

燕子老師 解答

2020-07-17 17:50

報銷現金就可以了，發票流，貨物流，合同流，資金流。四流一致。

金燕子 追問

2020-07-17 18:16

支付對方95000，是否按照掛靠方提供的發票分三筆付。1筆根據材料票支付給供應商,第2筆根據勞務發票支付勞務公司，第3筆根據費用發票金額，直接銀行付給掛靠人是否可以

燕子老師 解答

2020-07-17 18:20

是的，要按發票分三筆付，第三筆可以直接付給掛靠人員

金燕子 追問

2020-07-17 18:30

但是掛靠人不是公司的員工，可否
報銷差旅費用，直接從銀行打款給他

燕子老師 解答

2020-07-17 18:49

你好同學，實操中是可以的，但是還是存在風險，最好的形式，就是說以現金的形式支付出去，就是說不會存在痕跡，就是銀行存款中不會存在有掛靠人有名字的痕跡。

金燕子 追問

2020-07-18 06:43

老師早上好，如果走賬的金額和掛靠方提供的金額不符，又該如何處理，謝謝！

燕子老師 解答

2020-07-18 06:53

你們企業所得稅是核定還是查賬的。

金燕子 追問

2020-07-18 07:11

查賬征收

金燕子 追問

2020-07-18 07:11

一般納稅人

燕子老師 解答

2020-07-18 07:30

那你走路就要先和掛帳，要求對方提供走款金額票據，否者將多扣稅管費來控制。

金燕子 追問

2020-07-18 07:48

否則將多扣稅管費來控制是什么意思？

燕子老師 解答

2020-07-18 07:51

就是對方不拿票過來就多扣他的稅費，因為掛靠的形式稅費都是對方承擔，沒有成本發票所得稅是不允許稅前抵扣的，要調增所得稅，這部份稅我們要對方承擔。

金燕子 追問

2020-07-18 08:23

假如對方應該提供10000元的費用票，只提供了5000元，將未提供發票的5000元為基數，計算所得稅5000×25%=1250是嗎？這筆錢直接從走賬的95000里扣除嗎？分錄怎么處理

金燕子 追問

2020-07-18 08:35

就是應該走賬10000元，而對方只提供了5000元的票，是否將10000扣除所得稅費1250元，最后打款給掛靠方8750元，這樣處理是否也不行？其他應付款-掛靠方借方科目有余額了嗎？

燕子老師 解答

2020-07-18 08:38

是的，不用處理分錄，直接預留在賬上。要交稅付稅就可以了。

金燕子 追問

2020-07-18 08:52

往來借方留有余額，可行？如何解釋

燕子老師 解答

2020-07-18 09:22

如果預留了稅費以后，往來余額直接記錄成本中，以后所得稅匯算請教調增。

金燕子 追問

2020-07-18 09:29

往來余額直接記錄成本，分錄如何寫？

燕子老師 解答

2020-07-18 10:25

和有發票處理一樣，借成本費用，貸其他應付款