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送心意

劉之寒老師

職稱稅務師

2020-07-17 15:27

你好!對于答案哪塊不理解呢

Beilin 追問

2020-07-17 15:27

除了答案第一句都不理解

劉之寒老師 解答

2020-07-17 15:38

凈利潤=利潤總額-所得稅費用,所得稅費用=當期所得稅費用(應交所得稅)+遞延所得稅費用。①因為退貨發生在匯算清繳之前,所以可以減少19年應交所得稅(當期所得稅費用)(2000-1600)*15%=60。②19年這筆退貨對應的應收賬款計提了壞賬準備,所以當時確認了遞延所得稅資產(100*25%=25),而退貨后,這個壞賬準備就要沖回,對應的遞延所得稅資產也要轉回,所以就增加了遞延所得稅費用25。③題目問的是減少凈利潤金額,最終結果就是300-60+25=265。

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相關問題討論
您好,很高興為您解答問題! A正確 如您對我的回答滿意,請給5星好評! 謝謝!祝您生活愉快!
2018-12-12 15:53:18
您好,這題目的答案是正確
2018-12-12 15:52:21
您好,很高興為您解答問題! A 正確 如您對我的回答滿意,請給5星好評! 謝謝!祝您生活愉快!
2018-12-12 15:55:11
你好 1;入賬價值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折舊=(155000-5000)/5 年數總和法 第一年折舊=(155000-5000)*5/15 第二年折舊=(155000-5000)*4/15 第三年折舊=(155000-5000)*3/15 第四年折舊=(155000-5000)*2/15 第五年折舊=(155000-5000)*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好, 第一個應納增值稅額=1130/(1加上13%)*13%-(13.6加上0.85) 第二個應納消費稅=400*15*(1加上25%)/(1-9%)*9%
2020-06-23 15:05:18
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