lucky 穎 追問

2020-07-17 13:44

上個月我多扣他個稅236.64元，劃款時沒有

張艷老師 解答

2020-07-17 13:48

這樣的話，做分錄為
借：應付職工薪酬--工資 52350
    貸：其他應付款--個人社保 4237.39
        應交稅費--應交個人所得稅  253.36
        銀行存款  47859.25

lucky 穎 追問

2020-07-17 15:13

老師，我會計說我做的不對，讓我按照實際發工資額做，不帶社保的，社保的扣款時再做

lucky 穎 追問

2020-07-17 15:14

那實際扣個稅時我怎么做，直接進管理費可以嗎

lucky 穎 追問

2020-07-17 15:14

我們公司沒有計提工資

張艷老師 解答

2020-07-17 15:17

1、 借：管理費用等--工資 52350
     貸：其他應付款--個人社保 4237.39
      應交稅費--應交個人所得稅 253.36
      銀行存款 47859.25
2、個人所得稅就是在實際發放工資時代扣出來就是了。
3、沒有計提工資的話，那么就發放工資時，直接做1、里面的分錄。