K林 追問(wèn)

2020-07-17 10:29

嗯嗯好的！手續(xù)費(fèi)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用！那客戶(hù)交的定金要退或者是多交的貨款要退是不是兩筆都是這樣處理呢：借其他應(yīng)付款！貸銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金？

王超老師 解答

2020-07-17 10:32

你好，這個(gè)是另外一筆業(yè)務(wù)。
你收到的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
把押金退回去的時(shí)候，做相反的分錄，如果有差額，放到營(yíng)業(yè)外損益比較好

K林 追問(wèn)

2020-07-17 10:44

那客戶(hù)如果沒(méi)退款！后面來(lái)把尾款結(jié)清！是不是：借銀行存款！貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅！如果是刷卡貸方還有一個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用！

王超老師 解答

2020-07-17 10:47

你好，客戶(hù)沒(méi)有退款的話，是不會(huì)有銀行存款的
是
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:00

我們后期也不知道客戶(hù)到底要不要退款呀！可不可以這樣處理：不管客戶(hù)退不退！收到定金時(shí)做：借預(yù)收賬款！貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入！后面補(bǔ)尾款的時(shí)候！也是借預(yù)收賬款、貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、增值稅、手續(xù)費(fèi)！

王超老師 解答

2020-07-17 11:03

你好，你們不知道客戶(hù)要不要退，可以根據(jù)時(shí)間來(lái)確認(rèn)。
先掛賬在預(yù)收賬款，等到業(yè)務(wù)結(jié)束1年了，你再確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:12

有點(diǎn)懵的是！老師你上面前一條消息說(shuō)沒(méi)有退款是不存在銀行存款的！

王超老師 解答

2020-07-17 11:17

你好，
你收到的押金是
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
然后等待一年，如果有人來(lái)退押金，那么就做相反的分錄
如果是沒(méi)有人來(lái)退
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:23

客戶(hù)沒(méi)退款后面來(lái)把尾款結(jié)清的時(shí)候！借方不用銀行存款來(lái)核算嗎？借銀行存款、貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、增值稅

王超老師 解答

2020-07-17 11:25

你好，如果是把尾款結(jié)清，是這個(gè)分錄。你看一下我前面的分錄，是用來(lái)核算押金的

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:26

嗯嗯！好的！那叫定金呢？

王超老師 解答

2020-07-17 11:36

你好，交定金的話，也是放在預(yù)收賬款里面核算，
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:38

那后面補(bǔ)尾款結(jié)清的時(shí)候要把預(yù)收賬款里面的定金轉(zhuǎn)出來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)里面嗎？

王超老師 解答

2020-07-17 11:44

是的，后面結(jié)清的是你們的收入，要轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的

K林 追問(wèn)

2020-07-17 11:48

那可不可以交定金的時(shí)候就記入主營(yíng)業(yè)務(wù)！免得后面轉(zhuǎn)呢？

王超老師 解答

2020-07-17 12:06

你好，不建議這么做的。因?yàn)槟氵@個(gè)定金后面可能不做了，要后續(xù)處理的。可能作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，有可能作為營(yíng)業(yè)外收入，有可能是退回去的。

K林 追問(wèn)

2020-07-17 12:15

那如果可以確定客戶(hù)不退款是不是就可以這樣處理啦？

王超老師 解答

2020-07-17 12:29

是的，如果能夠確認(rèn)，那么這樣賬務(wù)處理是可以的