4月份成立的小規(guī)模納稅人，第二季度所得稅預(yù)繳申報(bào)的時(shí)候季初資產(chǎn)總額填錯(cuò)了，現(xiàn)在已過申報(bào)期，需要修改嗎

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-17 08:57

這個(gè)需要看你們稅局可以改不，我看之前學(xué)員反饋說稅局不提供改，你這個(gè)資產(chǎn)總額填寫沒有超過小型微利優(yōu)惠吧，沒有一般不改影響不大，上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

熊貓追問

2020-07-17 08:58

沒有超過，而且沒有收入，不需要預(yù)繳所得稅

maize老師解答

2020-07-17 09:04

這個(gè)一般不要緊的，我看之前的學(xué)員問了稅局反饋，說是不要緊。

熊貓追問

2020-07-17 09:04

好的，謝謝老師

maize老師解答

2020-07-17 09:07

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

你好，是需要報(bào)所得稅的。

2020-07-07 16:00:02

查帳征收的嗎？根據(jù)你利潤(rùn)表填寫，小型微利有減免政策　　二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

2019-04-26 11:30:34

小規(guī)模納稅人季度所得稅計(jì)算方法是指納稅人按季度確定收入、利潤(rùn)及應(yīng)納稅額，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》計(jì)算應(yīng)納稅所得額，確定季度所得稅額。具體計(jì)算步驟如下：（1）確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。（2）確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。（3）確定本季度稅前利潤(rùn)。（4）計(jì)算本季度應(yīng)納稅額。（5）計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。（6）計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。（7）根據(jù)企業(yè)所得稅法確定本季度應(yīng)納稅稅額。拓展知識(shí)：對(duì)于小規(guī)模納稅人，其納稅義務(wù)不僅僅是按季度計(jì)算所得稅，還應(yīng)根據(jù)季度實(shí)際情況及時(shí)申報(bào)增值稅，消費(fèi)稅等稅種。應(yīng)用案例：A企業(yè)是一家小規(guī)模納稅人，當(dāng)季度A企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60萬(wàn)元，則A企業(yè)的稅前利潤(rùn)為40萬(wàn)元，根據(jù)企業(yè)所得稅法計(jì)算，A企業(yè)的季度應(yīng)納稅稅額為6萬(wàn)元。

2023-02-25 19:02:55

你好，所得稅是可以按照百分之5收的

2019-06-17 16:31:13

你好，所得稅是季報(bào)的

2018-09-19 18:15:27

精選問題

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在線提問累計(jì)解決 181321個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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