4月份成立的小規(guī)模納稅人,第二季度所得稅預(yù)繳申報(bào)的時(shí)候季初資產(chǎn)總額填錯(cuò)了,現(xiàn)在已過申報(bào)期,需要修改嗎
熊貓
于2020-07-17 08:55 發(fā)布 ??1184次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-17 08:57
這個(gè)需要看你們稅局可以改不,我看之前學(xué)員反饋說稅局不提供改,你這個(gè)資產(chǎn)總額填寫沒有 超過小型微利優(yōu)惠吧,沒有一般不改影響不大,上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
相關(guān)問題討論

你好,是需要報(bào)所得稅的。
2020-07-07 16:00:02

查帳征收的嗎?根據(jù)你利潤(rùn)表填寫,小型微利有減免政策
二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
2019-04-26 11:30:34

小規(guī)模納稅人季度所得稅計(jì)算方法是指納稅人按季度確定收入、利潤(rùn)及應(yīng)納稅額,并依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》計(jì)算應(yīng)納稅所得額,確定季度所得稅額。
具體計(jì)算步驟如下:
(1)確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
(2)確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
(3)確定本季度稅前利潤(rùn)。
(4)計(jì)算本季度應(yīng)納稅額。
(5)計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。
(6)計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。
(7)根據(jù)企業(yè)所得稅法確定本季度應(yīng)納稅稅額。
拓展知識(shí):對(duì)于小規(guī)模納稅人,其納稅義務(wù)不僅僅是按季度計(jì)算所得稅,還應(yīng)根據(jù)季度實(shí)際情況及時(shí)申報(bào)增值稅,消費(fèi)稅等稅種。
應(yīng)用案例:A企業(yè)是一家小規(guī)模納稅人,當(dāng)季度A企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60萬(wàn)元,則A企業(yè)的稅前利潤(rùn)為40萬(wàn)元,根據(jù)企業(yè)所得稅法計(jì)算,A企業(yè)的季度應(yīng)納稅稅額為6萬(wàn)元。
2023-02-25 19:02:55

你好,所得稅是可以按照百分之5收的
2019-06-17 16:31:13

你好,所得稅是季報(bào)的
2018-09-19 18:15:27
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熊貓 追問
2020-07-17 08:58
maize老師 解答
2020-07-17 09:04
熊貓 追問
2020-07-17 09:04
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2020-07-17 09:07