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會(huì)計(jì)問答
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某首飾商城為增值稅一般納稅人，2019 年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng) 鏈 2000 條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià) 0.25萬元，舊項(xiàng) 鏈每條作價(jià) 0.22 萬元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款 0.03萬元；（2）將300條銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元，零售價(jià)70.2萬元；其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%，成本利潤率為6%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額（2）將銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

害羞的裙子

于2020-07-17 08:53 發(fā)布 ??12468次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-17 08:54

你好
(1)“以舊換新”銷售金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額
2000*0.25/（1加上13%）*5%
（2）將銀基項(xiàng)鏈無償贈(zèng)送給客戶應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
70.2/（1加上13%）*5%

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2020-03-22 14:11:30

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