長情的月亮 追問

2020-07-16 21:30

公司是一般納稅人銷項50萬，進項可抵10萬，應繳納增值稅為40萬嗎？那除了交納增值稅40萬，還要繳納40萬×7%，城市維護建設稅和40萬×3%的教育費附加和40萬×2%地方教育費附加嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:30

對的，你的理解是對的

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:32

一年裝訂在一起的抵扣需要寫合計數嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:32

一年裝訂在一起的抵扣需要寫合計數

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:37

老師，在會計交接中稅務這方面應注意什么？除了看納稅申報表的抵扣聯和抵扣聯裝訂合計是否一致，還應看什么？

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:37

1、交接前的準備工作。

會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作:

①已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢;

②尚未登記的賬目應當登記完畢。結出余額，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章。

③整理好應該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。

④編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現金、有價證券、支票薄、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容。

⑤會計機構負責人(會計主管人員)移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。

2、移交點收。

移交人員離職前，必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接管人員移交清楚。接管人員應認真按照移交清冊逐項點收。

具體要求是:

①現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或白條抵庫現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。

②有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。

③會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。

④銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符;各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。

⑤公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。

⑥實行會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。

3、專人負責監交。

對監交的具體要求是:

①一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人(會計主管人員)監交。

②會計機構負責人(會計主管人員)辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交。

4.交接后的有關事宜。

①會計工作交接完畢后，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。

②接管人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整。

③移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:42

以前公司是找代理公司記賬的，代理公司有財會軟件，現在公司找了專職會計，公司沒有財會軟件，那專職會計該怎么和代理記公司交接

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:43

那就購買財務軟件，拷貝

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:44

公司經營不好，老板不

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:45

那你只能導出來數據，然后手工做賬

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:45

公司經營不好，老板不買，那怎么交

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:46

那你只能導出來數據，發票，公章，賬本，賬簿  都要交接然后手工做賬

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:47

老師，我是你們的實訓學員，上面有云會計個月，可以用那個來做賬，就相當于財會軟件對嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:47

你好，可以的，你看看檸檬云，也是免費的

長情的月亮 追問

2020-07-16 21:49

老師檸檬云就是云會計嗎？可以把它導出的數據當期初在上面嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-16 21:50

你好，可以把它導出的數據當期初在上面