一地金 追問

2020-07-16 21:29

老師可以再咨詢下這章的問題嗎？
老師 2019年可稅前扣除的是900，實際發生590 那應該是確認遞延所得稅負債才行吧，后面改成銷售收入5000，這兩處有點理解不了

文靜老師 解答

2020-07-16 21:31

同學，有新問題請另開問題答疑，我在外面暫時不方便接大題，請理解

一地金 追問

2020-07-16 21:35

好的謝謝老師，你方便回答再回答都行，因為上次向老師提問的累計帶薪缺勤，老師解答終于會了！

文靜老師 解答

2020-07-16 21:36

好的，你不著急我就有空再回答。

一地金 追問

2020-07-16 21:37

老師的回答 一下就明白了 所以就希望老師回答嘿嘿

文靜老師 解答

2020-07-17 08:08

好的，同學。先請看學堂的文章。https://m.acc5.com/news-fagui/detail_52663.html

文靜老師 解答

2020-07-17 08:11

2018年廣告費應當多扣減200，因為限額是750，導致這200結轉到2019年扣除，相當于稅務多收了200*25%=50，確認遞延所得稅資產。(或者認為這是可抵扣暫時性差異，2019年可以抵減企業所得稅)

文靜老師 解答

2020-07-17 08:14

2019年已經抵減了200(收入為5000抵減了160)，將2018年確認的遞延所得稅資產沖銷，可以認為稅務機關讓企業抵減了，不存在多收的問題，沖減遞延所得稅資產

一地金 追問

2020-07-17 08:45

謝謝老師！老師無形資產這塊，產生的暫時性差異為什么不包括研發費用加計這75%呢？只是攤銷產生暫時性差異，費用也是可以加計的呀

文靜老師 解答

2020-07-17 11:12

同學，新問題請另開問題答疑哦