小慧姐姐吖 追問

2020-07-16 20:10

這個企業所得稅是怎么算來的，根據利潤總額還是

小林老師 解答

2020-07-16 21:08

您好，是以利潤總額為基礎，然后根據稅法與會計之間的差異調整計算得出的，

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:29

老師，我們這個的話是不需要繳納企業所得稅吧

小林老師 解答

2020-07-17 09:52

您好，是否繳納企業所得稅要看企業的應納稅所得額，從利潤表開始，考慮納稅調整。所以不能僅僅從利潤為負判斷是否繳納企業所得稅，

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:54

我這個的話是成本多過利潤了，這也是可以的吧

小林老師 解答

2020-07-17 09:56

您好，也不一定，若成本都不符合稅法規定，是不允許稅前扣除。所以，需要看企業所得稅申報表計算企業所得稅。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 09:58

結轉成本是要根據上季度的來結合一起嗎，

小林老師 解答

2020-07-17 10:00

您好，上季度若已結轉成本，本次不需要重復結轉，否則多結轉成本。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:02

我們這個月專票+普票商品合計數1094359 .99，然后是要結轉這個金額嗎

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:03

我們庫存商品結余是1298473.24

小林老師 解答

2020-07-17 10:21

您好，專票 普票商品合計數1094359 .99是您采購的金額，您需要結轉的是您出庫的金額。不是上述金額。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 10:23

那要怎么算出庫的金額

小林老師 解答

2020-07-17 12:31

您好，一般情況下是使用加權平均計算發出商品結轉成本金額。

小慧姐姐吖 追問

2020-07-17 12:33

加權平均法的計算公式是什么， 怎么計算

小林老師 解答

2020-07-17 12:40

您好，加權平均公式是（期初金額+本期入庫金額）/（期初數量+本期入庫數量）

小林老師 解答

2020-07-17 12:40

您好，根據上述計算結果再乘以本期發出數量就是本期應結轉成本。