李彩群 追問

2020-07-16 15:55

是的，剛才提問不了了

李彩群 追問

2020-07-16 15:56

就是想問剛才兩張憑證現在應該怎么調整

張艷老師 解答

2020-07-16 15:56

您是提問進項稅額的同學吧？

李彩群 追問

2020-07-16 15:56

是的老師

張艷老師 解答

2020-07-16 16:00

您公司還可以反結賬到6月份吧？或者您公司6月份的賬還沒有結束吧？

李彩群 追問

2020-07-16 16:01

6月份的帳已經結了，可以反結賬，但是報表已經出了

張艷老師 解答

2020-07-16 16:10

如果可以反結賬的話，先把92號，93號憑證刪除，然后把您原來賬中針對未認證未抵扣確認為進項稅額的應交稅費-應交增值稅-進項稅額給調整為應交稅費-待認證稅額科目，最后做完了，再做增值稅的結轉分錄，將銷項稅額和進項稅額結轉至未交增值稅科目。應交稅費-待認證稅額不做進結轉分錄

李彩群 追問

2020-07-16 16:12

這樣對已經出的報表，和已經報完稅沒有影響吧

李彩群 追問

2020-07-16 16:30

老師，那我刪掉的93號憑證是當時5月份做錯的6月做調整的，現在刪掉了要怎么處理

張艷老師 解答

2020-07-16 16:43

要么這樣處理吧   ，現在老師也看不到之前的問題內容，建議1看一下您帳中未認證未抵扣的進項稅額是否為現在應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸方的數字，如果核對上的話，那上面的思路就不用管了，等您后期認證后再結轉至應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目，這樣最終應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目會平的。

張艷老師 解答

2020-07-16 16:44

因為您之前做增值稅結轉分錄時，做結轉增值稅時，結轉的進項稅額轉多了，才會造成進項稅額有貸方余額的。

李彩群 追問

2020-07-16 16:45

好的老師，謝謝

張艷老師 解答

2020-07-16 17:25

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利