好巧不巧 追問

2020-07-16 11:38

這個跨年度不用以前年度損益調整這個科目嗎？

好巧不巧 追問

2020-07-16 11:38

也沒計提

鄒老師 解答

2020-07-16 11:39

你好，如果是今年更正，那調整分錄就是
借；應交稅費——土地使用稅，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——土地使用稅

好巧不巧 追問

2020-07-16 12:36

老師，2019年9月也沒計提2019第三季度土地使用稅，那現在要怎么出補計提這個分錄？

好巧不巧 追問

2020-07-16 12:38

借；應交稅費——土地使用稅，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——土地使用稅
之后還要做什么分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 12:56

你好，需要補做計提土地使用稅的分錄
借；以前年度損益調整——稅金及附加——土地使用稅，貸；應交稅費——土地使用稅
然后把扣繳的分錄這樣做調整分錄
借；應交稅費——土地使用稅，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——土地使用稅

好巧不巧 追問

2020-07-16 12:59

然后還要借：以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤   需要做這筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 13:01

你好，需要做    以前年度損益調整  科目結轉到利潤分配-未分配利潤這個分錄的

好巧不巧 追問

2020-07-16 14:49

老師，用友軟件里沒有以前年度損益調整這個科目是怎么回事？

鄒老師 解答

2020-07-16 14:51

你好，你是不是選擇的小企業會計準則建賬才導致的沒有 以前年度損益調整 這個科目？

好巧不巧 追問

2020-07-16 15:17

那要補之前的賬就不能用這個科目了嗎？還是要選擇企業會計準則，那又應該在哪里選擇企業會計準則？

鄒老師 解答

2020-07-16 15:20

你好，選擇的小企業會計準則沒有 以前年度損益調整 這個科目
在建賬的時候，有個會計制度選擇的界面，在這個步驟需要選擇好適用的準則

好巧不巧 追問

2020-07-16 15:23

那是不能再選擇了嗎？如果小企業會計準則，那要補上面的賬要用什么科目，怎么出？

鄒老師 解答

2020-07-16 15:25

你好，如果想再選擇，就需要重新建賬
如果小企業會計準則，那要補上面的賬，涉及損益的科目，用利潤分配——未分配利潤科目代替入賬就是了

好巧不巧 追問

2020-07-16 15:28

就是用以前年度損益調整這個科目改為利潤分配-未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 15:28

你好，是的，是這樣的

好巧不巧 追問

2020-07-16 18:44

老師，如果是2019年3月多做的借：稅金及附加-土地使用稅   貸：銀行存款   這筆分錄，本月就做同一筆紅字沖掉就行了吧。

鄒老師 解答

2020-07-16 20:38

你好，如果是2019年3月多做的分錄，需要做相反分錄紅沖，涉及損益科目需要用利潤分配-未分配利潤科目代替入賬