會計實戰有一對一解答嗎

小小羊老師

職稱：中級會計師

2020-07-15 15:59

會計問上老師都是一對一解答的哦

『正確答案』（1）2×19年應納稅所得額＝6000＋1500×5/15－1500/5－1200×5%－50＋20＝6110（萬元）；應交所得稅＝6110×15%＝916.5（萬元）。（2）“遞延所得稅資產”發生額＝30/15%×25%－30＋（1500×5/15－1500/5）×25%＋20×25%＝75（萬元）； “遞延所得稅負債”發生額＝15/15%×25%－15＋（2200－2000）×25%＋50×25%＝72.5（萬元）；應確認的遞延所得稅費用＝72.5－（2200－2000）×25%－75＝－52.5（萬元）；所得稅費用＝916.5－52.5＝864（萬元）。 2×19年與所得稅相關會計分錄：借：所得稅費用864 借：遞延所得稅資產75 借：其他綜合收益50 貸：應交稅費——應交所得稅916.5 貸：遞延所得稅負債72.5 （3）2×20年應納稅所得額＝6000－1500/5＋1500×4/15－1200×5%＋20－30＝6030（萬元）；應交所得稅＝6030×25%＝1507.5（萬元）。（4）“遞延所得稅資產”發生額＝（1500×4/15－1500/5）×25%－30×25%＝17.5（萬元）； “遞延所得稅負債”發生額＝（2500－2200）×25%－20×25%＝70（萬元）；應確認的遞延所得稅費用＝70－（2500－2200）×25%－17.5＝－22.5（萬元）；所得稅費用＝1507.5－22.5＝1485（萬元）。 2×20年與所得稅相關會計分錄：借：所得稅費用1485 借：遞延所得稅資產17.5 借：其他綜合收益75 貸：應交稅費——應交所得稅1507.5 貸：遞延所得稅負債70

2022-04-15 17:30:04

借材料采購 40000 應交稅費增值稅 5200 貸銀行存款 45200 借原材料 36000 材料成本差異 4000 貸材料采購 40000 借材料采購 50000 應交稅費增值稅 6500 貸銀行存款 56500 借原材料 52000 材料成本差異 2000 貸材料采購 50000 借工程施工合同成本 2880 貸周轉材料攤銷 2880 借營業外支出 2880%2B2400 累計折舊 2880*19 貸周轉材料 60000

2020-05-20 22:48:43

打字不方便，截圖給你了。

2019-10-30 09:57:10

你好，取得匯票分錄，借其他貨幣資金——銀行匯票存款 50000 貸銀行存款 50000

2019-10-11 15:32:43

某企業2012年實現收入總額3000萬元，發生各項成本費用共計1200萬元，其中包括：合理的工資薪金總額400萬元，職工福利費80萬元，職工教育經費2萬元，公會經費30萬元，滯納金20萬元，公益性捐贈50萬元，2011年虧損200萬元。根據以上材料回答下列問題：關于該企業職工福利費扣除限額的說法正確的有（） A.職工福利費不超過工資薪金總額14%的全部準予扣除 B職工福利費超過法定扣除標準的準予在以后納稅年度結轉扣除 C.準予扣除的職工福利費是56萬元 D.準予扣除的職工福利費是80萬元 2.關于該企業職工教育經費扣除限額的說法正確的有（） A.職工教育經費不超過工資薪金總額2.5%的部分準予扣除 B.職工教育經費超過法定扣除標準的準予在以后年度結轉扣除 C.準予扣除的職工教育經費是20萬元 D.準予扣除的職工教育經費是2萬元 3.關于該企業職工工會經費扣除限額的說法正確的有（） A.職工教育經費不超過工資薪金總額2%的部分準予扣除 B.職工工會經費超過法定扣除的準予在以后年度結轉扣除 C.準予扣除的職工工會經費是8萬元 D.準予扣除的職工工會經費是30萬元 4.關于公益性捐贈的說法正確的是（） A.公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除 B.公益性捐贈支出，不超過銷售收入額12%的部分，準予扣除 C.公益性捐贈

2015-12-04 15:40:20

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