我 追問

2020-07-15 15:42

如果顧客不要發票可以不開吧？我們是根據銷售的小菲子入賬報稅。

Muriel老師 解答

2020-07-15 15:45

同學，你好，
顧客不要發票的情況，只是說明你不需要在稅務局那邊確認收入，但是這個虧本處理出去的商品，是屬于公司的虧損，要在賬上體現的哦。

我 追問

2020-07-15 15:48

我以為可以做正常銷售，但是盤存表上會顯示負值。

我 追問

2020-07-15 15:56

我是根據售價做一次銷售，根據差額計提存貨跌價準備是嗎？不做銷售那貨款怎么入？比如成本12，10賣的

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:02

同學，你好。
借：銀行存款/應收賬款等
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
分錄按正常的做，只是主營業務成本大于主營業務收入
借：待處理財產損益
貸：庫存現金
借：其他應收款
      管理費用
貸：待處理財產損益

我 追問

2020-07-15 16:07

借：待處理財產損益
貸：庫存現金   （這不懂，和現金有關嗎？）
借：其他應收款
管理費用（我入管理費用）
貸：待處理財產損益

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:10

同學，你好。
這里如果之前采購庫存商品時用的現金，那就是現金，如果是用銀行存款支付的就用銀行存款就可以了，主要吃反映虧損的這批商品少的錢

我 追問

2020-07-15 16:16

是預付款，貨先來做暫估，票再來就沖預付。以前的貨，賬都平的，現在沖預付嗎？

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:40

同學，你好。
是的，沖預付