跨年銷售退回，借：以前年度損益調整，借：應交稅費增值稅（銷項），貸：應收賬款在增值稅賬里，怎么填

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-07-15 14:53

你好，跨年銷售退回的分錄是
借；主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應收賬款等科目
借；庫存商品，貸；主營業務成本

ONE DAY 追問

2020-07-15 14:54

銷項稅在借方，怎么填啊

鄒老師解答

2020-07-15 14:59

你好，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）在借方，就登記應交稅費明細賬，銷項稅額借方或者貸方負數

ONE DAY 追問

2020-07-15 15:38

在貸方用紅筆寫是不是也可以

鄒老師解答

2020-07-15 15:42

你好，是的，是可以的
銷項稅額可以是借方正數或者貸方負數（紅筆登記）

精選問題

老師：你好！我想問下我們公司的車輛還有5萬沒有計提問

回定資產清理完，車可以任意處理了是嗎？賣車需要交多少增值稅？答
老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現在分包工程問

老師，如果是直接轉包出去呢？又要怎么入賬答
老師，稅賬本月采購入庫正常是和供應商對好賬再入問

你好，收到貨物就入，之后對賬后再調整答
公司其他應收款有649萬元掛在內部往來明細上，后經問

你好，你們是借利潤分配-未分配利潤，貸其他應收款，應交稅費，應交個人所得稅。然后借，應交稅費，應交個人所得稅。其他應收款-股東，貸，銀行存款。答
開出的銷項發票，是開給某某學院，象這種單位應該不問

某某學院是不抵扣的吧，開了專票不是形成質留發票了嗎？是不是有風險呢？答

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