想飛 追問

2020-07-15 14:44

之前問的有說是負數表示可以退稅，實際有個即征即退的退稅額一欄，跟這個一般項目上期末負數沒什么影響吧

劉之寒老師 解答

2020-07-15 14:53

一般項目的負數是由于預繳稅額大于應繳稅額，屬于多交稅造成的退稅；即征即退項目是由于政策給予的優惠，比如軟件企業、管道運輸等，這個在會計上也要分別核算，申報表上也是分別體現的，互不影響。

想飛 追問

2020-07-15 14:54

上個月的申報表一般項目那個稅額沒有手工刪除，導致現在一般項目期末未交未負數，是否需要更改報表

想飛 追問

2020-07-15 14:55

一般項目那負數就是剛好是上個月即征即退項目交的那個稅款的金額

劉之寒老師 解答

2020-07-15 15:10

如果要修改上月數據，需要去人工柜臺處理。如果比較麻煩，可以暫時不處理，只刪除這個月的，讓余額一直保留上月的數據。

想飛 追問

2020-07-15 15:20

好的，謝謝

劉之寒老師 解答

2020-07-15 15:25

不客氣，滿意請給5星好評，謝謝！