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送心意

杰希老師

職稱中級會計師,初級會計師

2020-07-15 13:36

您好,月末結轉憑證都做完,核對賬務無誤,本月就完成憑證的處理工作了

飯飯 追問

2020-07-15 14:15

你好,我是想問那如何結轉成本,結轉損益

杰希老師 解答

2020-07-15 14:18

您好,一、先結轉收入:

借:主營業務收入

借:其他業務收入

借:營業外收入

貸:本年利潤

二、結轉成本、費用和稅金:

借:本年利潤

貸:主營業務成本

貸:主營業務稅金及附加

貸:其他業務支出

貸:營業費用

貸:管理費用

貸:財務費用

貸:營業外支出

貸:所得稅

計提費用

1、提取折舊費

借:管理費用--折舊費

貸:累計折舊

2、提取保險費(五險)

借:管理費用--勞動保險費

貸:其他應付款--社保

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相關問題討論
資金結算單是不是原始憑證
2015-10-23 20:25:49
你好,就是:結算后產生的憑證。 企業、事業、機關等單位之間因商品交易、勞務供應或資金調撥等原因所發生的貨幣收、付業務的清算。
2020-04-14 10:06:22
您好 公司單位結算卡取現 直接帶卡去就可以了 自助柜員機不需要憑證或者單子
2019-01-15 10:27:57
票據是多指金融結算工具,如現金支票、銀行匯票、銀行本票、以及一些其它結算工具;而結算憑證是指簽發銀行匯票、等結算工具前而需要填制的如匯票委托書、委托收款申請書、電匯申請書等一種專用憑證,多為銀行系統專用憑證,據以簽發票據的直接書面證明。
2019-12-22 18:03:55
您好,銀行結算憑證,是收付款雙方及銀行辦理銀行轉賬結算的書面憑證。它是銀行結算的重要組成內容,也是銀行辦理款項劃撥、收付款單位和銀行進行會計核算的依據。不同的結算方式,由于其適用范圍、結算內容和結算程序不同,因而其結算憑證的格式、內容和聯次等也各不相同。   比如銀行匯票結算方式的結算憑證包括銀行匯票委托書、銀行匯票、銀行匯票掛失電報等,商業匯票結算方式的結算憑證包括商業承兌匯票、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票協議、貼現憑證等等。盡管各種結算憑證的格式、聯次和辦理程序不同,其具體內容也有較大差別,但各種結算憑證的基本內容大致相同。
2017-11-28 21:16:16
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