qy 追問

2020-07-15 11:55

會計上也可以一次性計入管理費用嗎？

郭老師 解答

2020-07-15 11:58

你好
可以直接做管理費用

qy 追問

2020-07-15 12:03

那我會計上直接入管理費用—辦公費，不通過固定資產這個科目了，那企業所得稅也就不需要在資產加速折舊、攤銷優惠明細表反映這個筆記本電腦了，因為他入管理費用了，和固定資產沒有關系。是不是這樣理解?

郭老師 解答

2020-07-15 12:03

你好
是可以這么理解的

qy 追問

2020-07-15 12:10

那這個本來會計上應該入固定資產了，但是現在直接入了管理費用，要不要其他什么資料來完善這個事情，還是直接就計入管理費用就行，會計法和稅法都認可這樣的處理

郭老師 解答

2020-07-15 12:26

你好，這個是你們自己選擇的，如果你做管理費用，其他的資料不用直接用發票做賬就可以啊，什么說明也不用。

qy 追問

2020-07-15 12:47

1、這個發票該怎么入賬？
2、為什么稅率是不征稅？

郭老師 解答

2020-07-15 12:50

預付款的還沒有銷售，他開的預付卡發票就是不征稅收入，借預付賬款貸銀行存款。

qy 追問

2020-07-15 13:26

那這個預付賬款我怎么沖銷？拿什么發票沖銷。加油站已經給開了一個發票了，后期不給開票了

郭老師 解答

2020-07-15 13:27

每次加油，借管理費用貸預付賬款。

qy 追問

2020-07-15 13:28

每次加油的時候他們不給發票了，說發票開過了。那我的記賬憑證后附什么作為原始憑證

郭老師 解答

2020-07-15 13:35

不需要發票，自己寫一個說明就可以

qy 追問

2020-07-15 13:40

預付卡開的發票金額是3000元，那我能不能自己制作一個表格，寫5月1日加油300，然后5月10日加油300，然后6月7月都加油，然后匯總是3000元，我拿這個表格一次性計入借：管理費用3000 待：預防賬款3000 ，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2020-07-15 13:41

你好，可以的，可以這么做的。

qy 追問

2020-07-15 14:05

老師，這個加油發票我本來準備計入管理費用-車輛加油費，但是公司又沒有租車發票，那這3000元的加油費我計入管理費用-福利費、管理費用-差旅費還是其他什么科目？計入哪個比較好一點？

郭老師 解答

2020-07-15 14:20

福利費
做差旅費也得有租賃的

qy 追問

2020-07-15 14:30

福利費是工資總額的14%以內的部分可以所得稅前扣除，超過的納稅調增？

郭老師 解答

2020-07-15 14:46

你好
是的
是這么算的