我公司是苗木生產銷售公司，免稅收入是2748000這個月有收入所得稅申報表怎么填

靖曦老師

職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師

2020-07-15 13:57

1、“營業收入”的本期金額及累計金額都填零；
  2、“營業成本”的本期金額及累計金額亦都填零；
  3、“實際利潤總額”的本期金額填寫“營業外收入”賬戶的金額，累計金額，如果以前季度沒數據的，那按本期金額填寫，若以前季度有金額，則將以前季度金額加上本期金額的合計數，填寫在累計金額欄。
  4、“應納所得稅額”的本期金額，根據“實際利潤總額”的本期金額乘以25%所算出的金額填寫，其累計金額，根據“實際利潤總額”的累計金額乘以25%所算出的金額填寫；
  5、“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行；
  6、“實際已繳所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填；
  7、“應補（退）的所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補（退）預繳所得稅額。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

不是的，免稅所得，指的是個稅可以稅前扣除的收入，一般就是3500，10.1以后是5000

2018-09-26 16:03:44

1、“營業收入”的本期金額及累計金額都填零；　　2、“營業成本”的本期金額及累計金額亦都填零；　　3、“實際利潤總額”的本期金額填寫“營業外收入”賬戶的金額，累計金額，如果以前季度沒數據的，那按本期金額填寫，若以前季度有金額，則將以前季度金額加上本期金額的合計數，填寫在累計金額欄。　　4、“應納所得稅額”的本期金額，根據“實際利潤總額”的本期金額乘以25%所算出的金額填寫，其累計金額，根據“實際利潤總額”的累計金額乘以25%所算出的金額填寫；　　5、“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行；　　6、“實際已繳所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填；　　7、“應補（退）的所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補（退）預繳所得稅額。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

2020-07-15 13:57:09

你好，應納稅所得額為負數，這種情況是不需要填寫減免所得稅優惠明細表的

2020-04-22 16:45:31

你好；所得減免優惠明細表第一欄次農林牧漁業項目中填列里面去寫

2022-04-28 09:59:46

你好（一）表頭項目稅款所屬期：填寫納稅人取得生產經營所得所應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。（二）表內信息欄（1）投資者信息欄填寫個體工商戶、企事業單位承包承租經營者、個人獨資企業投資者、合伙企業合伙人的相關信息.姓名：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。（2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。（4）國籍（地區）：填寫納稅人的國籍或者地區。（5）納稅人識別號：填寫稅務機關賦予的納稅人識別號。 2·被投資單位信息欄（1）名稱：填寫稅務機關核發的被投資單位稅務登記證載明的被投資單位全稱。（2）納稅人識別號：填寫稅務機關核發的被投資單位稅務登記證號碼。（3）類型：納稅人根據自身情況在對應框內打“√”。（三）表內的填寫 “收入總額”：填寫從事生產經營以及與生產經營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。 “國債利息收入”：填寫已計入收入的因購買國債而取得的應予免稅的利息。 “成本費用”：填寫實際發生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。 “營業成本”：銷售成本、銷貨成本、業務支出以及其他耗費。 “營業費用”：商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。 “管理費用”：組織和管理企業生產經營發生的管理費用。 “財務費用”：籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用。 “稅金”：生產經營活動中發生的除個人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。 “損失”：盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。 “投資者減除費用”：實際經營期限計算的可在稅前扣除的投資者本人的生計減除費用。 “應納稅所得額”：根據相關行次計算填寫。（1）納稅人為非合伙企業合伙人的第43行=第38行-第39行-第41行-第42行（2）納稅人為合伙企業合伙人的第43行=（第38行-第39行）×第40行-第41行-第42行 “稅率”，“速算扣除數”：按照稅法第三條規定，根據第43行計算得出的數額進行查找填寫。 “應納稅額”：根據相關行次計算填寫。 “減免稅額”：填寫符合稅法規定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應同時附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。 “已預繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報中累計已預繳的個人所得稅。 “應補（退）稅額”：根據相關行次計算填寫。

2021-05-17 12:12:50

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