安之若素 追問

2020-07-15 08:01

這個月工程結算10萬，但是工程沒有完成，我想問問老師可以工程結束后在一次做收入成本結轉？所有成本掛施工工程和工程結算呢？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:17

有收入的月份 對應就應該結轉收入的成本 不需要等到工程結束后再一次做收入成本結轉 這樣的話 您利潤表的營業成本沒有數據

安之若素 追問

2020-07-15 08:26

問題是我們無法確切完工比

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:28

那您根據做工程結算的？

安之若素 追問

2020-07-15 08:30

我們有工程結算單，

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:31

那成本實在不能預估的話 就按您說的這樣處理吧

安之若素 追問

2020-07-15 08:34

這個月做的結算單是材料，我們是掛靠單位，所以開了10萬的工程材料結算單，自己收到材料票13758.和勞務費68000.那么這可以做收入和成本結轉嗎？可是我做了施工合同科目，工程結算科目，確不知道怎么結轉到主營業務收入，和主營業務成本，合同毛利

安之若素 追問

2020-07-15 08:35

老師可以把分錄幫我列一列嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:35

您不是準備工程結束后一次性的結轉么

安之若素 追問

2020-07-15 08:40

可以這樣嗎？我怕到時利潤表沒有利潤數據

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:41

工程結算在資產負債表存貨欄次體現 不在利潤表體現 不會體現在利潤表 
其他有沒有費用類發生？

安之若素 追問

2020-07-15 08:41

這次開了工程結算10萬有8千多的增值稅，這個分錄怎么寫啊？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:43

借：應收賬款等
貸：工程結算
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

安之若素 追問

2020-07-15 08:48

有其他費用發生，工程的管理人員的出差費，油費，業務招待費這些可以放到工程施工間接費用里嗎？第一次做工程業務不熟悉啊。

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:49

可以這樣賬務處理的

安之若素 追問

2020-07-15 08:50

我們有8個管理人員，只有兩個人負責這個工程，這兩個管理人員工資，差費是不是放在這個施工合同里算呀

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:51

建筑業類企業 一般支持都計入工程施工科目 不用期間費用科目

安之若素 追問

2020-07-15 08:58

工程施工間接費，這個科目是放一些差費這些的嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:59

是的 計入辦公費 差旅費 福利費之類的