- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-14 23:24
你好,借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個(gè)步驟:1.繳納企業(yè)所得稅;2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證;3.進(jìn)行分錄處理;4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中,分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),一般包括以下幾個(gè)賬務(wù)處理憑證:一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成,主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序,進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理;二是企業(yè)所得稅的計(jì)提,此時(shí)需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi),填列計(jì)提支出,風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備及保險(xiǎn)金支出等;三是稅金支出,對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識(shí):企業(yè)所得稅分錄處理中,還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn),以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入,對(duì)應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26

如果是匯算清繳退稅,1借;銀行存款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。2借;應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整。3借;以前年度損益調(diào)整,貸;利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。
2020-08-07 00:49:34

借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-05-05 11:06:06

你好
計(jì)提 借;所得稅費(fèi)用 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
繳納 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-06-21 10:18:10

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
5、多繳稅額的,
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
6、調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:以前年度損益調(diào)整
2018-08-16 09:46:01
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2020-07-14 23:25
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2020-07-14 23:44