- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-07-14 23:24
你好,借 所得稅費用 貸 應交稅費 借 應交稅費 貸 銀行存款
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企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟:1.繳納企業所得稅;2.制作企業所得稅賬務處理憑證;3.進行分錄處理;4.清算結轉。其中,分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節,一般包括以下幾個賬務處理憑證:一是企業所得稅應收賬款的形成,主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序,進行不同的財務處理;二是企業所得稅的計提,此時需要從損益類科目扣除應交稅費,填列計提支出,風險儲備及保險金支出等;三是稅金支出,對應企業所得稅應付款。拓展知識:企業所得稅分錄處理中,還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認,以及計算收入總額扣除限額后的凈收入,對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26

如果是匯算清繳退稅,1借;銀行存款,貸;應交稅費—企業所得稅。2借;應交稅費—企業所得稅,貸;以前年度損益調整。3借;以前年度損益調整,貸;利潤分配—未分配利潤。
2020-08-07 00:49:34

借:以前年度損益調整-所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
2020-05-05 11:06:06

你好
計提 借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業所得稅
繳納 借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款
2018-06-21 10:18:10

1、應補繳稅額的,
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
3、調整未分配利潤,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
5、多繳稅額的,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:以前年度損益調整
6、調整未分配利潤,
借:以前年度損益調整
2018-08-16 09:46:01
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簡C 追問
2020-07-14 23:25
紫藤老師 解答
2020-07-14 23:44