堅持 追問

2020-07-14 21:27

老師我暫估時，借主營業務成本，貸庫存商品。我回沖時該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:29

你好，（老師我暫估時，借主營業務成本，貸庫存商品）
你這個暫估的分錄是錯誤的
正常的暫估分錄是，借；庫存商品或原材料 ，   貸；應付賬款-暫估
沖銷的時候，借；應付賬款-暫估 ， 貸；原材料或庫存商品

堅持 追問

2020-07-14 21:29

做了兩步，第一步：借庫存商品貸：應付賬款，同時結轉成本借主營業務成本，貸庫存商品

鄒老師 解答

2020-07-14 21:32

你好
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
你描述的是暫估了10萬的材料入庫，那就應當是材料暫估入庫，沖銷材料暫估入庫才是的，而不是庫存商品

堅持 追問

2020-07-14 21:35

是的老師！那我結轉的成本也要沖銷嗎？主要是還沒有收到發票，這個月還是要暫估入庫，但是我們月初要先把上個月的出來才能繼續暫估是吧

鄒老師 解答

2020-07-14 21:38

你好，之前結轉的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發票金額與之前暫估的金額有差異，需要對結轉的成本金額做相應調整

堅持 追問

2020-07-14 21:40

老師！我們是生物科技公司，我們賣的生物化學制品，是該計入哪個科目呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:43

你好，我們賣的生物化學制品計入庫存商品
借；應收賬款 等科目   ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

堅持 追問

2020-07-14 21:46

老師！因為我們年底才能拿到成本票，我暫估入庫到哇會計分錄：借：庫存商品貸：應付賬款、同時結轉成本借：主營業務成本、貸：庫存商品。下月初沖正，借：應付賬款貸庫存商品（紅字）上月結轉成本不用管了是吧？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:47

你好，之前結轉的成本分錄不需要沖銷
如果取得 的發票金額與之前暫估的金額有差異，需要對結轉的成本金額做相應調整處理

堅持 追問

2020-07-14 21:48

老師！我沖銷的分錄和暫估的分錄對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:49

你好
下月初沖正，借；應付賬款，貸；庫存商品，這個分錄借貸方都是正數，庫存商品不是貸方紅字
暫估的分錄是正確的

堅持 追問

2020-07-14 21:51

老師！回沖時，我們沒有收到發票，款也沒付，應付賬款為什么會在借方正數呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 21:52

你好，暫估的時候應付賬款在貸方正數，那沖銷就是相反方向，計入應付賬款借方正數

堅持 追問

2020-07-14 22:17

老師！那庫存商品貸余額怎么辦呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 23:11

你好，什么原因導致的庫存商品貸方余額？
是取得的發票金額小于之前暫估入庫的金額嗎？

堅持 追問

2020-07-14 23:14

老師！不是您說的，沖銷的時候借應付賬款，貸庫存商品嗎？我之前暫估的時候庫存商品是結轉了成本的，現在庫存商品沒有余額，我貸當記庫存商品那就負數了呀

鄒老師 解答

2020-07-14 23:15

你好，根據發票再做購進分錄，就會增加庫存商品，就不會導致庫存商品負數啊