雪彬 追問

2020-07-15 08:53

公司的季度銷售額沒達30萬這種情況

孔令運老師 解答

2020-07-15 09:25

您好。
如果您的公司季度銷售額沒達到30萬，而且開具的都是普通發(fā)票的話，這個是可以免征增值稅。那全部填到主表“免稅銷售額”這一欄次即可。
如果還有疑問的話，歡迎繼續(xù)留言交流，您看一下這個。

雪彬 追問

2020-07-15 09:27

是的，視同銷售部分的金額也填在這里嗎？
帳上是按1%做的銷項，這里還是要按3%來填嗎？

孔令運老師 解答

2020-07-15 09:29

您好。
這是賬務處理問題，因為只要您取得季度不超30萬，就可以免征增值稅，調到這一欄次即可，一定是普票。

雪彬 追問

2020-07-15 09:31

就是金額，必須按3%的稅額來填嗎？

孔令運老師 解答

2020-07-15 09:35

您好。
免稅銷售額：就是您當月實際銷售額。
免稅稅款：就是您當月計提的銷項稅額。
您看一下這個截圖，如果還有疑問，繼續(xù)交流。

雪彬 追問

2020-07-15 09:52

當月按1%計提的，怎么填不了這個表呢？提示要大于等于3%，小于5%

孔令運老師 解答

2020-07-15 10:47

如果確實填不了的話，要么修改賬，把賬務處理改成按3%計提，因為是免稅，所以您按3%計提，也沒問題。
第二種方法：您看到第16行，本期應納稅減征額，把2%的金額填到這一行即可。