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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-07-14 19:04

你好,同學。
母公司發工資買社保
借 其他應收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費用
貸 應付職工薪酬 
借 應付職工薪酬 
貸其他應付款 母公司

這是往來款項,不涉及相關稅的

June 追問

2020-07-14 19:07

不是借款呢老師,長期是這樣子的,想了解除了分紅還有什么渠道可以把子公司的錢轉到母公司。如果是收管理費咨詢費這樣可行么

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 19:13

你這就是按借款處理,后面要歸還處理的。
可以,這樣就要交稅了喲

June 追問

2020-07-14 19:20

沒辦法歸還的,母公司本來就沒有經營業務。除了做往來款項不用交稅,其他的方式都會涉及到交稅對吧。母公司下面有三家百分百控股子公司,其中有一家子公司是和母公司共用員工的,老板想把所有的員工關系掛在母公司,但是母公司又沒錢發工資什么的,有什么好的方案么

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 19:41

可以考慮分紅的時候,歸還貸款呢,分紅抵債務

June 追問

2020-07-15 17:22

老師,分紅的話母公司是不用交稅的對吧,分紅抵債務這個不是太懂,能具體說下嘛

陳詩晗老師 解答

2020-07-15 17:33

分紅的話,母公司不用呀,你這個是母子公司之間的分紅不用的。就是說,你本身應該給人家分紅,但是由于之前人家借了錢,這個錢和分紅就相抵消。

June 追問

2020-07-15 17:36

好的,謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-15 17:37

不客氣,祝你工作愉快

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你好,同學。 母公司發工資買社保 借 其他應收款 貸 銀行存款 子公司 借 XX費用 貸 應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸其他應付款 母公司 這是往來款項,不涉及相關稅的
2020-07-14 19:04:08
母子公司是各自單獨核算的嗎
2020-05-25 09:29:18
您好 借:其他應收款——子公司 貸:銀行存款
2019-07-10 13:18:38
為什么母公司不需要償還?是子公司償還原來的往來款嗎?需要知道款的具體內容,才能進行賬務處理
2017-08-16 10:45:43
1、應收子公司債權的問題。《企業會計準則—會計科目和主要賬務處理》1231 壞賬準備三、壞賬準備的主要賬務處理。(一)資產負債表日,應收款項發生減值的,按應減記的金額,借記“資產減值損失”科目,貸記本科目。本期應計提的壞賬準備大于其賬面余額的,應按其差額計提;應計提的壞賬準備小于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。(二)對于確實無法收回的應收款項,按管理權限報經批準后作為壞賬,轉銷應收款項,借記本科目,貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。(三)已確認并轉銷的應收款項以后又收回的,應按實際收回的金額,借記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目,貸記本科目;同時,借記“銀行存款”科目,貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。對于已確認并轉銷的應收款項以后又收回的,也可以按照實際收回的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目。根據上述規定,應收子公司債權母公司應按規定計提壞賬準備,確定無法收回時,按管理權限報經批準后作為壞賬轉銷。2、子公司虧損問題。子公司注銷時,母公司作為股東,僅對剩余資產具有主張權,不需要對子公司賬面虧損進行會計處理。
2017-05-25 09:30:04
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