關(guān)于純粹控股公司和其百分百控股子公司之間的資金往來,母子公司員工工資社保都是母公司繳納,母子公司的員工有些部門是共用的,子公司轉(zhuǎn)錢給母公司發(fā)工資買社保如何進(jìn)行賬務(wù)處理,涉及哪些稅收
June
于2020-07-14 18:29 發(fā)布 ??2864次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-14 19:04
你好,同學(xué)。
母公司發(fā)工資買社保
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)付款 母公司
這是往來款項(xiàng),不涉及相關(guān)稅的
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你好,同學(xué)。
母公司發(fā)工資買社保
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)付款 母公司
這是往來款項(xiàng),不涉及相關(guān)稅的
2020-07-14 19:04:08

母子公司是各自單獨(dú)核算的嗎
2020-05-25 09:29:18

您好
借:其他應(yīng)收款——子公司
貸:銀行存款
2019-07-10 13:18:38

為什么母公司不需要償還?是子公司償還原來的往來款嗎?需要知道款的具體內(nèi)容,才能進(jìn)行賬務(wù)處理
2017-08-16 10:45:43

1、應(yīng)收子公司債權(quán)的問題。《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》1231 壞賬準(zhǔn)備三、壞賬準(zhǔn)備的主要賬務(wù)處理。(一)資產(chǎn)負(fù)債表日,應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的,按應(yīng)減記的金額,借記“資產(chǎn)減值損失”科目,貸記本科目。本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備大于其賬面余額的,應(yīng)按其差額計(jì)提;應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備小于其賬面余額的差額做相反的會(huì)計(jì)分錄。(二)對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng),按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬,轉(zhuǎn)銷應(yīng)收款項(xiàng),借記本科目,貸記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目。(三)已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的,應(yīng)按實(shí)際收回的金額,借記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目,貸記本科目;同時(shí),借記“銀行存款”科目,貸記“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收分保賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目。對(duì)于已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的,也可以按照實(shí)際收回的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目。根據(jù)上述規(guī)定,應(yīng)收子公司債權(quán)母公司應(yīng)按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,確定無法收回時(shí),按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷。2、子公司虧損問題。子公司注銷時(shí),母公司作為股東,僅對(duì)剩余資產(chǎn)具有主張權(quán),不需要對(duì)子公司賬面虧損進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2017-05-25 09:30:04
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