關于純粹控股公司和其百分百控股子公司之間的資金往來,母子公司員工工資社保都是母公司繳納,母子公司的員工有些部門是共用的,子公司轉錢給母公司發(fā)工資買社保如何進行賬務處理,涉及哪些稅收
June
于2020-07-14 18:29 發(fā)布 ??2864次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-07-14 19:04
你好,同學。
母公司發(fā)工資買社保
借 其他應收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費用
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸其他應付款 母公司
這是往來款項,不涉及相關稅的
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母公司發(fā)工資買社保
借 其他應收款
貸 銀行存款
子公司
借 XX費用
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸其他應付款 母公司
這是往來款項,不涉及相關稅的
2020-07-14 19:04:08

母子公司是各自單獨核算的嗎
2020-05-25 09:29:18

您好
借:其他應收款——子公司
貸:銀行存款
2019-07-10 13:18:38

為什么母公司不需要償還?是子公司償還原來的往來款嗎?需要知道款的具體內(nèi)容,才能進行賬務處理
2017-08-16 10:45:43

1、應收子公司債權的問題。《企業(yè)會計準則—會計科目和主要賬務處理》1231 壞賬準備三、壞賬準備的主要賬務處理。(一)資產(chǎn)負債表日,應收款項發(fā)生減值的,按應減記的金額,借記“資產(chǎn)減值損失”科目,貸記本科目。本期應計提的壞賬準備大于其賬面余額的,應按其差額計提;應計提的壞賬準備小于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。(二)對于確實無法收回的應收款項,按管理權限報經(jīng)批準后作為壞賬,轉銷應收款項,借記本科目,貸記“應收票據(jù)”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。(三)已確認并轉銷的應收款項以后又收回的,應按實際收回的金額,借記“應收票據(jù)”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目,貸記本科目;同時,借記“銀行存款”科目,貸記“應收票據(jù)”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。對于已確認并轉銷的應收款項以后又收回的,也可以按照實際收回的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目。根據(jù)上述規(guī)定,應收子公司債權母公司應按規(guī)定計提壞賬準備,確定無法收回時,按管理權限報經(jīng)批準后作為壞賬轉銷。2、子公司虧損問題。子公司注銷時,母公司作為股東,僅對剩余資產(chǎn)具有主張權,不需要對子公司賬面虧損進行會計處理。
2017-05-25 09:30:04
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