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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2020-07-14 18:41

一和二免稅
三季度40*3%=1.2，四季度60*3%=1.8
附加稅1.2*12%=0.144，1.8*12%=0.216
借 稅金及附加 
貸 應交附加稅  
金額 你帶進去 一下

辛德瑞拉 追問

2020-07-14 18:46

那我寫分錄是借 銀行存款
貸 主營業務收入
     應交稅費-銷項稅額

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 18:51

沒問題，這是增值稅的處理，我上面給的是附加稅的計提處理的

辛德瑞拉 追問

2020-07-14 18:51

那要是結轉呢

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 18:57

銀行存款
貸 主營業務收入
應交稅費-增值稅
小規模沒有銷項，直接用增值稅
如果享受免稅
借 應交稅費 增值稅
貸 營業外收入

辛德瑞拉 追問

2020-07-14 18:58

懂了 謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 19:01

不客氣，祝你工作愉快

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相關問題討論
借:應交稅費應交增值稅 貸:營業外收入
2021-05-19 07:49:04
借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
2019-11-01 15:12:57
第一步：確認應交稅費 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 因為小規模納稅人不需要核算銷項稅、進項稅等，因此可以直接計入應交稅費-應交增值稅。 第二步：確認稅金減免為營業外收入 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入
2021-12-09 18:33:59
您好 借：應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-城建稅 借：應交稅費-教育費附加 借：應交稅費-地方教育費附加 貸：銀行存款
2020-06-24 11:02:50
小規模納稅人增值稅會計分錄可根據各種收入和支出情況進行編制，一般可以分為三種： 1、貨物銷售及相關收入： 應當按增值稅的稅率編制應稅銷售收入分錄和應稅營業稅金及附加分錄；分錄主要是把收入直接分解到應稅銷售收入和應稅營業稅金及附加項目上。 2、購進貨物及相關支出： 應當按增值稅的稅率編制應交增值稅和應交營業稅金及附加分錄；分錄的主要內容是把支出直接分解到應交增值稅和應交營業稅金及附加項目上。 3、應交增值稅及相關支出：應當按照實際應交的金額編制增值稅差額分錄，差額應交分錄和減免增值稅分錄；分錄主要是把支出直接分解到應交增值稅、應交增值稅差額、差額應交增值稅和減免增值稅項目上。 應用案例： 例如，某公司在某月實際支出了3500元增值稅，當月實際銷售收入僅有3000元，則應當編制增值稅差額分錄，其分錄如下： 應交增值稅 3500.00 應付賬款 3000.00 增值稅差額 500.00
2023-02-24 20:20:43
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