Ending 追問

2020-07-14 17:38

我這季度開了(317680.02)我不知道怎么填

Ending 追問

2020-07-14 17:39

8號文填第一列？

Ending 追問

2020-07-14 17:44

我公司4月開了成1個點的票，忘了開免稅，現在超30萬了

maize老師 解答

2020-07-14 17:54

https://mp.weixin.qq.com/s/oP9ivw5P-czXgza4eCOh3w選擇這個你看這個鏈接，你這個第一列填寫，選擇減免代碼

maize老師 解答

2020-07-14 17:55

對納稅人提供生活服務取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120604”；

maize老師 解答

2020-07-14 17:55

不是開專票，價稅合計填寫第一列，和主表其他免稅欄

Ending 追問

2020-07-14 18:04

不是開專票，是普票來的

Ending 追問

2020-07-14 18:07

減稅項目，這里不用填？

maize老師 解答

2020-07-14 18:13

對納稅人提供生活服務取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120604” 這個減免代碼

Ending 追問

2020-07-14 18:21

減免代碼不對

maize老師 解答

2020-07-14 18:25

我發給你鏈接，上面是稅局申報說明給的代碼是這個，你看我上面鏈接，安徽稅務 安慶稅務 3月4日





根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第8號），自2020年1月1日起，疫情防控期間對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入，免征增值稅；對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免征增值稅。



根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第9號），自2020年1月1日起，單位和個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關，或者直接向承擔疫情防治任務的醫院，無償捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅。



那么，企業開具增值稅專普票如何申報，已經繳納過增值稅稅款怎么辦？稅小皖帶您一文梳理疫情防控增值稅免稅收入如何申報那些事兒，今天帶來上集：未開具增值稅發票時，如何進行相關納稅申報？










未開具增值稅專用發票



一、尚未進行納稅申報



1、將當期適用免稅政策的銷售額等項目填寫在增值稅納稅申報表免稅欄次;



2、填報《增值稅減免稅申報明細表》時應準確選擇減免稅代碼，準確填寫免稅銷售額等項目。

對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120602”；

對納稅人提供公共交通運輸服務取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120603”；

對納稅人提供生活服務取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120604”；

為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免征增值稅，減免性質代碼選擇“01120605”；

單位和個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關，或者直接向承擔疫情防治任務的醫院，無償捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅。減免性質代碼選擇“01120606”。