老師我們是小規模納稅人自行開具增值稅專用發票季度報增值稅的時候要繳納的增值稅用稅控設備抵扣了（年初余額的）那我分錄和平時繳稅增值的時候有什么不同另外沒有附加稅城建稅了那附加稅也不用計提？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-14 17:14

抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
借：管理費用負數
申報填寫是二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。
你不需要交增值稅，對應附加稅不需要計提，

瓶子追問

2020-07-14 17:16

管理費用負數？

maize老師解答

2020-07-14 17:25

是的是的，沒有寫錯，是的，

瓶子追問

2020-07-14 17:54

意識沖減管理費用嗎？但是稅控設備是以前年度的不是今年的沒事吧

瓶子追問

2020-07-14 17:55

還有公司進了些口罩員工用分錄怎么寫應該不用像庫存商品入庫吧

maize老師解答

2020-07-14 18:05

是的，沒事，這個還是可以抵減，不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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