小游 追問

2020-07-14 16:37

那這個金額在利潤表中通過所得稅費用顯示嗎？

小游 追問

2020-07-14 16:40

因為按你的分錄錄入的話，資產負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤不一致，不一致的金額就是年報所得稅支出金額

鄒老師 解答

2020-07-14 16:45

你好，匯算清繳補交的所得稅，不在利潤表的所得稅費用欄次體現的 
有發生這個業務的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補交的所得稅

小游 追問

2020-07-14 16:58

那匯算清繳的金額就不需要反應在利潤表里是嗎？

小游 追問

2020-07-14 17:00

那我本年的利潤是不用減掉匯算清繳的金額嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:05

你好，匯算清繳補交的所得稅不需要反應在利潤表里面的 
本年的利潤不需要就減去匯算清繳補交的所得稅

小游 追問

2020-07-14 17:07

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-14 17:12

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝