星辰 追問

2020-07-14 15:57

只有投資時母公司賬面與公允不一致時，產生了資本公積，抵消長期股權投資時，減借方加貸方嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 16:02

是的，就是這個意思的哈，其他情況是不存在調整的

星辰 追問

2020-07-14 16:12

3月30日，快學公司向大力公司銷售一批A商品，銷售價格為500萬元，銷售成本為300萬元，款項尚未收到。至2019年12月31日大力公司將該批A商品全部對外出售，但快學公司仍未收到該筆貨款，為此計提壞賬準備10萬元。

星辰 追問

2020-07-14 16:13

借：所得稅費用               2.5（10×25%）
 貸：遞延所得稅資產                  2.5

星辰 追問

2020-07-14 16:14

這個答案跟你之前說的是遞延所得稅負債不一致？請問哪個正確？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 16:19

你這里計提的壞賬 是屬于遞延所得稅資產  是個別報表確認遞延所得稅資產，合并報表抵消遞延所得稅資產，你這給的分錄是抵消 分錄，
你是哪是有疑問