于睎媛 追問

2020-07-14 15:38

是這樣，我們單位平時都是借：應付職工薪酬貸：其他應收款（保險）貸：其他應付款（個別員工暫時不開掛帳）....現在確定之前年度和今年這些掛帳的員工工資都不開了，我就想把其他應付款里掛帳的工資處理，請問怎么處理，我要是借：應付職工薪酬紅字貸：其他應付款紅字，就會本月出現報工會經費時候應付職工薪酬紅字的情況

meizi老師 解答

2020-07-14 15:44

你直接紅字沖掉即可   直接做    或者你做相反分錄沖

于睎媛 追問

2020-07-14 15:48

我是沖了，當月的應付職工薪酬小于我沖紅字的應付職工薪酬，報稅時候應付職工薪酬這塊是紅字，填上表顯示出現負數小于應繳稅額，表不讓報啊？我之前掛二十多萬其他應付款包含近兩年的，這樣怎么辦呢老師

meizi老師 解答

2020-07-14 15:52

你好   你掛的這個實際就是賬務處理錯誤了  你申報按你們當期的數據報稅   不看你紅沖之后的數據來報

于睎媛 追問

2020-07-14 15:55

那我沖回做賬的分錄，不就是之前掛的其他應付款不付了這回沖回了，那之前不等于多交稅了嗎？因為之前應付職工薪酬的金額是含著掛帳的其他應付款報的稅

meizi老師 解答

2020-07-14 16:03

你好   你這個應付職工薪酬包括了那些金額

于睎媛 追問

2020-07-14 16:05

包括了保險和其他應付款（暫時不付款先掛帳）和實際付的工資（現金或銀行存款）

meizi老師 解答

2020-07-14 16:18

1. 你實際付款的工資     你沒付款 掛應付職工薪酬貸方這個是可以的 ；2.   你保險是單位部分的  你們沒有繳納給社保局嗎  。2.其他應付款  你已經做了費用或者成本 掛的其他應付款貸方。 不付款 其他應付款  應付職工薪酬-工資  應付職工薪酬-社保就轉營業外收入去的哦 。    應付未付款的部分 不在支付轉營業外收入去繳納企業所得稅的

于睎媛 追問

2020-07-14 16:21

我單位保險單位部分走的管理費用呀，個人部分走的其他應收款

meizi老師 解答

2020-07-14 16:23

你好    是的        單位部分繳納給社保局了嘛 。 你現在不是說包括了保險費 在應付職工薪酬  。那這部分就是單位部分的金額嗎？    因為個人部分不會掛其他應收款的。     你應付不在支付的走營業外收入去做哦

于睎媛 追問

2020-07-14 16:26

我明白老師的意思，正常暫時不付款的工資應該掛應付職工薪酬貸方，但是我做了其他應付款貸方，你的意思是我還是應該減少負債，轉到營業外收入上所得稅，對嗎？

于睎媛 追問

2020-07-14 16:27

我沒太明白“其他應付款，我已經做了費用或者成本”，你的意思是說我當時走應付職工薪酬的時候包含其他應付款的數，就是已經結轉損益了

于睎媛 追問

2020-07-14 16:29

是啊，我說的應付職工薪酬包含保險費，包含的是個人部分掛的其他應收款，等劃保險的時候再把個人扣的保險走出去，就等于先扣

meizi老師 解答

2020-07-14 16:32

你好 1. 是的   你應付不在付款就轉營業外收入去的 2.      我的意思是 假如是其他應付款 暫時不付款的   就掛其他應付款掛著 。 后面不付款你在轉營業外收入去  3.  那這個單位社保和個人社保這個 先不管他 等著繳納了后你做分錄就可以平科目的

于睎媛 追問

2020-07-14 16:33

好的，非常感謝老師的解答

meizi老師 解答

2020-07-14 16:39

沒事的 希望能幫到你