末念 追問

2020-07-14 14:36

我們開票稅率是3%只是今年由于疫情所以可以開1%的稅率

末念 追問

2020-07-14 14:37

然后我開票的銷項稅比實際繳納的稅款多了，這個要怎么處理

張艷老師 解答

2020-07-14 14:40

這樣理解，從3月開始只有開票按1%才能按1%申報的，開具發票按3%，就只能按3%申報。所以不存在您說的這個情況。

末念 追問

2020-07-14 14:47

是這樣的，我們是小規模納稅人，一月的時候是3%的稅率，然后2,3月的時候是按%1的稅率計算，結果到4月報稅的時候就全部按照1%稅率來計算的應納稅額，但是我的一月開票銷項稅是按3%稅率計算的，所以我的銷項稅就比實際繳納的多

張艷老師 解答

2020-07-14 15:08

除湖北省外，其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人2020年3月1日至2020年12月31日，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；--這個政策是從3月1日開始，和一月份沒有關系的。

末念 追問

2020-07-14 15:10

是的。但是因為是按季繳納增值稅，所以在4月繳納的時候，稅局系統就把1-3月都按1%來計算收入，所以我的收入少了，稅也就比實際少

末念 追問

2020-07-14 15:10

這種情況要怎么調整

張艷老師 解答

2020-07-14 15:17

您一季度申報有誤，是需要去稅局做更正申報的。給您一個鏈接，是北京稅務局的填寫案例，您先看一下，哪里有疑問，我們再交流，好嗎？
http://www.shui5.cn/article/25/135939.html

末念 追問

2020-07-14 15:56

就是因為疫情原因，稅收政策滯后，稅局通知去更正申報改為按1%的稅率繳納稅款，以前會計在賬目上沒做處理，現在就導致實際銷項稅比實際繳納稅款多

張艷老師 解答

2020-07-14 15:58

不可能的，這個政策就是從3月份才開始的，只是申報一季度增值稅稅，有些麻煩而已。但絕不對不是一季度統一按1%申報，估計您是理解錯了，才會出現實際銷項稅比實際繳納稅款多