暖暖老師 解答

2020-07-14 10:46

2 業務（2）海關代扣甲進口環節的增值稅=80*（1+5%）*13%=10.92

暖暖老師 解答

2020-07-14 10:46

3 業務（4）可抵扣的增值稅進項稅=0

暖暖老師 解答

2020-07-14 10:47

4 甲企業應向稅務機關繳納的消費稅=10*5%=0.5

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

甲電池廠2020年2月發生如下業務
（1）委托乙廠加工一批鉛蓄電池，甲廠提供原材料成本為63萬元，當月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發票注明收取加工費8萬元，乙廠無同類鉛蓄電池銷售價格。
（2）將委托加工收回的電池90%用于銷售取得不含稅銷售額80萬元，將其余的10%用于車間照明。
（3）將自產的A牌電池80%以賒銷方式對外銷售，合同約定不含稅銷售額35萬元，5月28日收取全部貨款，但由于購買方資金周轉緊張，當月僅收到10萬元貸款，并將剩余的20%的A牌電池贈送給客戶推廣產品

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

回答下列問題
1 業務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅
2 業務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

老師，可以再幫我回答這個問題嗎

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:20

1 業務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅(63+8)/(1-4%)*4%

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:21

2 業務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅80/0.9*4%

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:28

3 業務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
4 業務（3）應繳納的消費稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:29

還有這兩個問題

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:30

3 業務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
80/0.09*10%*4%

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:30

業務（3）應繳納的消費稅=35*80%*4%+35*20%*4%

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工薪金35000元。負擔其就讀于九年級的女兒的教育費用，2019年5月和6月還取得以下收入。
（1）5月，甲單位統一給包括李某在內的全體員工購買了每人每年2500人的符合規定的商業健康保險產品。
（2）5月某一休息日，業余幫乙單位檢查設備運行，乙單位按照20000元的標準支付給李某報酬。
（3）6月領取2018年年終獎56000元，選擇單獨計稅。
（4）6月在國內雜志社發表一篇技術分析文章，取得稿酬3000元。

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

回答下列問題
1 甲單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅。
2 乙單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅
3 甲單位6月應預扣預繳李某的個人所得稅
4 甲單位6月應扣李某年終獎的個人所得稅
5 丙雜志6月應預扣預繳李某的個人所得稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

老師，這個問題呢

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:33

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