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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-07-14 10:49

一、按4500元做收入,計算銷項稅,同時結轉900公斤的成本。
二、對于員工發了80公斤,屬于公司的購入的商品免費贈送,屬于視同銷售行為,需要計算銷項稅,記入福利費。
三、對于爛掉的20公斤,屬于管理不善,需要做管理費用——存貨損失,同時結轉庫存商品的成本,需要做進項稅額轉出處理

 虛室有余閑 追問

2020-07-14 10:53

員工發的怎么計銷項稅,確認收入嗎

江老師 解答

2020-07-14 10:54

借:管理費用——福利費
貸:庫存商品
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
按理論上講是這樣的分錄

 虛室有余閑 追問

2020-07-14 10:56

報稅的時候填在無票視同銷售嗎

江老師 解答

2020-07-14 10:58

是的,你也可以按實際的分錄這樣處理
借:管理費用——福利費
貸:其他業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
同時結轉成本
借:其他業務成本
貸:庫存商品
按無票的銷售進行申報增值稅,這個分錄更清晰

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一、按4500元做收入,計算銷項稅,同時結轉900公斤的成本。 二、對于員工發了80公斤,屬于公司的購入的商品免費贈送,屬于視同銷售行為,需要計算銷項稅,記入福利費。 三、對于爛掉的20公斤,屬于管理不善,需要做管理費用——存貨損失,同時結轉庫存商品的成本,需要做進項稅額轉出處理
2020-07-14 10:49:01
你好,應是一樣的;都是可以計算抵扣的。
2020-08-05 13:38:43
你好!計入周轉材料—低值易耗品核算
2016-09-09 10:12:01
你好,具體的什么問題的。
2022-11-02 15:18:21
你好,增值稅稅率是13%的。
2021-11-19 09:07:18
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