歸零 追問

2020-07-14 10:27

好的，關于調整的這部分未分配利潤，需要調整2019年的企業所得稅年報嗎？還是需要調整2020年的年報呢？

軼塵老師 解答

2020-07-14 10:29

不需要調整年報 2020年正常申報即可

歸零 追問

2020-07-14 10:31

好的，那需要調整2019年的企業所得稅年報嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-14 10:31

不需要調整2019年的企業所得稅年報

歸零 追問

2020-07-14 10:33

啊？那如果這樣的話實際利潤就和報表利潤不一致了呀！

軼塵老師 解答

2020-07-14 10:34

利潤都是一致的 退回的是多繳納的部分

歸零 追問

2020-07-14 10:36

嗯，退回的是多繳納的，只是體現在了資產負債表上，利潤表上沒有體現，所得稅匯算清繳時如果不調整的話，這部分增加的就無法體現出來呀，還是之前的利潤

軼塵老師 解答

2020-07-14 10:39

退稅就說按照已經繳納的稅款減去匯算清繳確定的所得稅來計算的 怎么會不平

歸零 追問

2020-07-14 10:43

嗯，您說的這個是平的。我的意思是關于未分配利潤這部分，因為是調整的，所以不會體現在利潤表上，因而也就不會體現在所得稅年報上

軼塵老師 解答

2020-07-14 10:48

本身這個就說稅后的調整 不需要體現在所得稅年報上

歸零 追問

2020-07-14 11:00

哦哦，但是這樣的話，實際利潤還是減少了呀，和實際不符

軼塵老師 解答

2020-07-14 11:01

退稅是增加利潤分配-未分配利潤  哪個地方減少了

歸零 追問

2020-07-14 11:03

是的，我意思退稅未分配利潤是增加了，要是不體現在年報上的話，實際利潤不是就減少了嗎？可供彌補的以前年度虧損額也就減少了，這樣理解對嗎

軼塵老師 解答

2020-07-14 11:39

這個沒有勾稽的關系！ 退稅是稅后的行為不影響本年虧損的金額

歸零 追問

2020-07-14 11:42

好的，那意思也不用調整2019年的所得稅年報了是嗎

軼塵老師 解答

2020-07-14 11:47

不用調整2019年的所得稅年報