樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:15

那要怎么改？這是家半路過來的公司

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:18

你先對下這個月月初數據是否等于6月底的數據，如果對的上就不用改。

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:19

算的口徑不一樣，如果是按月，那么期末減去期初就是本月，如果是按年，那么期末減去期初（這邊指的是1月初）是本年

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:19

能對上，但構稽關系不等
怎么辦？

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:22

是什么鉤稽關系不等

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:24

資產負債表的未分配期末余額減去期初余額等于利潤表的本年累計金額，現在它等于本月金 額這可以嗎？有沒有錯？怎么改正？

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:28

不行的，資產負債表期末減去期初要等于本年數。你這個期初是否等于去年12月的期末。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:30

因為是半路過來的公司，所以取數取的是5月底的，
那要怎么改才可以？

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:32

如果以前的賬是亂的那就從5月開始吧，所以你六月的報表自然是期末減去期初等于本月，因為期初是5月啊。除非你能夠把前面幾個月的數據也搞清楚。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:35

那接下來一直是這樣嗎？這種現象是不是到明年就結束了？總感覺有點復雜，

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:35

嗯，從明年開始就正常了，明年的期初就是今年的期末了，后面就都正常了。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:36

好的謝謝老師

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:36

不客氣，滿意請給五星評價哈。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:40

老師，還有個問題 ，應付職工工資，計提數是應發數，它跟可抵扣應付職工薪酬的差額是實發數，那資 產負債表的應付職工薪酬的數據是不是應發數加上社保公積金及應交稅費個人所得稅？

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:47

資產負債表的應付職工薪酬是應發數加上單位承擔的社保公積金。

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:48

應發數已經包括了代扣的個稅在里面了。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:52

那跟個人所得稅有關嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:53

有關系啊，就是先代扣下來，然后再去給個人申報，但是個稅不影響職工薪酬。

宇飛老師 解答

2020-07-14 10:53

比如應發6000，個稅100，是按照6000確認職工薪酬的。

樂觀的緣分 追問

2020-07-14 10:59

這樣老師，應發數是24550.63，個人社保3105，個人公積金1115，個稅2.52，實發數是20328.11，分錄是怎樣的？資 產負債表應付職工薪酬數據是28773.15，有沒有做錯？

宇飛老師 解答

2020-07-14 11:01

分錄是
借：應付職工薪酬   24550.63
    其他應付款-社保公積金等1115+3105
   應交稅費-應交個稅   2.52
貸銀行存款20328.11
職工薪酬是應發數24550.63