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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-07-13 18:48

招待費嗎?會計上沒有限制,但是稅法稅前扣除有比例收入的千分之五,發生額的60%,哪個小按照哪個來。

陽光小草 追問

2020-07-13 18:53

即是假設我司2019年收入100萬元,招待費是10萬元,稅前扣除100*0.005=0.5萬元,10*0.6=6萬元,按少的0.5萬元扣除后,只有9.5萬元招待費計算,是這樣理解嗎?

郭老師 解答

2020-07-13 18:54

能夠抵扣所得稅的是0.5萬。

郭老師 解答

2020-07-13 18:54

賬上還是做10萬的招待費。

陽光小草 追問

2020-07-13 18:56

那即是剩余9.5萬元招待費要在匯算清繳中調整補繳所得稅9.5*0.25=2.375萬元啊???

郭老師 解答

2020-07-13 18:59

如果有利潤的話是這么樣的

陽光小草 追問

2020-07-13 19:00

好的,謝謝!

郭老師 解答

2020-07-13 19:01

不用客氣的,應該的。

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相關問題討論
你好!可以的。操作沒問題
2023-11-28 16:29:53
同學你好,這種是合理的,因為畢竟會議是貴公司委托對方組織的相關會議。
2022-09-16 09:11:12
接待費這個屬于招待費的吧。 外面的人嗎
2020-05-26 10:06:14
您好,根據您的描述,招待費是800*0.5%=4萬元。
2020-06-29 15:21:49
如果是接待公司的客戶,可以報銷的
2023-05-10 16:13:50
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