Coco????c 追問

2020-07-13 17:54

怎么做 直接摘要寫調整科目嗎？ 跨年了也可以這樣調整是嗎

曉宇老師 解答

2020-07-13 17:55

對的，摘要直接寫調整分錄，因為不涉及損益，所以跨年也是這樣直接調整即可。

Coco????c 追問

2020-07-13 17:57

涉及損益 怎么調整 比如管理費用

曉宇老師 解答

2020-07-13 17:59

需要用以前年度損益調整科目替代損益科目，并通過未分配利潤結轉。請幫老師點擊五星好評哦！

Coco????c 追問

2020-07-13 18:16

不懂可以說明白點嗎

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:17

如果是調增管理費用，分錄如下：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款等
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

Coco????c 追問

2020-07-13 18:17

19年6月記賬 采購入庫 借方原材料-輔材3539.82 借 應交稅費 -應交增值稅 -進項稅額460.18 貸 應付賬款X公司 4000

Coco????c 追問

2020-07-13 18:17

19年7月付款 借方管理費用 3539.82 應交稅費 應交增值稅稅 -進項稅額460.18 貸方 銀行存款4000

Coco????c 追問

2020-07-13 18:18

后面發現 應付賬款貸方有余額4000 實際付款直接沖應付賬款就可以 我現在如何調整

Coco????c 追問

2020-07-13 18:18

內賬 外賬也是一樣的嗎？ 調整方法

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:19

您第二筆是付款分錄對嗎？付款分錄不正確啊，您是想調第二筆對嗎？

Coco????c 追問

2020-07-13 18:20

對的  付款應該沖應付帳款 不是做管理費

Coco????c 追問

2020-07-13 18:20

我意思 是19年 現在怎么調整

Coco????c 追問

2020-07-13 18:21

還做多了一個應交稅額  現在2020年7月

Coco????c 追問

2020-07-13 18:21

我直接更正就可以是嗎

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:23

調整分錄如下：
借：應付賬款-x公司 4000
貸：以前年度損益調整 3539.82
      應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 460.18
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤

Coco????c 追問

2020-07-13 18:26

有以前年度損益這個科目嗎

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:27

有的，同學，都是需要通過該科目調整。

Coco????c 追問

2020-07-13 18:27

借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤

Coco????c 追問

2020-07-13 18:27

這個金額是多少

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:28

就是您管理費用的金額3539.82

Coco????c 追問

2020-07-13 18:28

我以為是把之前那筆錯誤做一筆紅字負數  然后在做一筆正確 的e

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:29

不行的，因為已經跨年了，不能直接紅沖。

Coco????c 追問

2020-07-13 18:29

就是沒有跨年 就可以是把

Coco????c 追問

2020-07-13 18:29

借：以前年度損益調整 4000
貸：利潤分配—未分配利潤4000

Coco????c 追問

2020-07-13 18:30

借：以前年度損益調整 3539.82
貸：利潤分配—未分配利潤3539.82

Coco????c 追問

2020-07-13 18:30

不是4000嗎 ？怎么是不含稅

曉宇老師 解答

2020-07-13 18:31

如果沒有跨年就可以直接紅沖。