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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-07-13 16:55

您好
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款

mmnu 追問

2020-07-13 17:14

那主營業務成本是應發還是實發數

張艷老師 解答

2020-07-13 17:14

這個是應發工資的數字。

mmnu 追問

2020-07-13 17:24

老師，其他應付款（個人）不用計提嗎

張艷老師 解答

2020-07-13 17:28

不涉及計提的說法，就是實際發放工資時代扣出來的數字。

mmnu 追問

2020-07-13 17:34

那本單位和代發戶的發放工資科目上怎么區分?

張艷老師 解答

2020-07-13 18:32

本單位員工的工資可以計入應付職工薪酬-工資-本公司員工工資，如果是代發的工作，計入應付職工薪酬-工資-代發工資，通過明細科目進行區分。

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相關問題討論
你好 單位職工的工資要計提 和發放
2019-12-31 10:55:47
您好 借：勞務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
2020-05-04 17:01:09
1.計提工資 借：勞務成本 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：勞務成本 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2017-04-11 08:53:28
您好 能在當月發放工資的時候去補計提 或者預估一個數據計提 實際工時出來再調整
2022-01-11 09:36:55
您好 計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款
2020-07-13 16:55:35
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