婷婷 追問

2020-07-13 16:41

是的，專票

龍楓老師 解答

2020-07-13 16:53

1、期末應交增值稅科目，借方余額，則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會計分錄.

2、期末應交增值稅科目，貸方余額，則公司本月需要交納增值稅，并且需要編制會計分錄。

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸: 應交稅費-未交增值稅

婷婷 追問

2020-07-13 17:24

好的，謝謝！是不是本月憑證弄完，還要做主營業務收入

龍楓老師 解答

2020-07-13 17:28

對的，是需要的呢啊

婷婷 追問

2020-07-13 17:28

那怎么做。能說下么

龍楓老師 解答

2020-07-13 17:29

親您這個就是開具發票的時候做的
借 銀行存款
貸 主營業務收入
    應交稅費 應交增值稅

婷婷 追問

2020-07-13 17:30

嗯 這些都做了，接下來怎么做

龍楓老師 解答

2020-07-13 17:32

借下來 借 主營業務收入
貸 本年利潤

婷婷 追問

2020-07-13 17:37

嗯 這個分錄知道，但是不知道這個主營業收入怎么算，是把之前所有的主營業務收入相加么？

龍楓老師 解答

2020-07-13 17:38

您好，根據發票做就是可以的