通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:19

資產總額是937070.25，其中本次減少的固定資產是782637.88，這筆固定資產折舊了334577.78，銀行進入款項105031 ，這筆固定資產減少怎么寫分錄呢

meizi老師 解答

2020-07-13 13:20

你好減少分錄  你們是要走固定資產變賣還是什么情況

通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:21

固定資產賣了

meizi老師 解答

2020-07-13 13:24

你好 借固定資產清理  累計折舊 貸固定資產   借銀行存款貸固定資產清理   應交稅費-應交增值稅      把固定資產清理結轉到資產處置損益科目去即可

通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:25

就是這樣寫的 但是報表最后呈現的是負數，賬面價值

meizi老師 解答

2020-07-13 13:27

你好   分錄就是這樣來寫的     你賬面價值就是固定資產清理的金額哦

通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:32

固定資產是 782637.88 折舊了334577.78 賬面價值應該是448060.1 我的固定資產清理金額應該是448060.1 對吧

meizi老師 解答

2020-07-13 13:42

你好 借固定資產清理 782637.88  - 334577.78 累計折舊334577.78   貸固定資產 782637.88 借銀行存款105031貸固定資產清理 應交稅費-應交增值稅 把固定資產清理結轉到資產處置損益科目去即可   是的

通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:55

累計折舊計提多了  怎么調整哈

通贊獵頭 追問

2020-07-13 13:58

我發現是我的那個第二個固定資產是15422.37 累計折舊應該是80690.92，但是我的報表上2個固定資產累計折舊總額是538624.9，（334577.78+80690.92=415268.7）多計提了（538624.9-415268.7=123356.2）

meizi老師 解答

2020-07-13 14:01

你好 沖你們計提分錄  你跨年了沒有

通贊獵頭 追問

2020-07-13 14:01

跨年了呢

meizi老師 解答

2020-07-13 14:04

你好 借累計折舊貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整貸未分配利潤

通贊獵頭 追問

2020-07-13 14:06

具體金額是 累計折舊123356.2 貸以前年度調整123356.2 借企業年度調整損益123356.2 貸未分配利潤 123356.2嗎？

meizi老師 解答

2020-07-13 14:07

你好 嗯是的 多折舊的金額來沖

通贊獵頭 追問

2020-07-13 14:15

小企業會計準則 沒有發現這個科目 添加不了 是要記入哪個科目呢

meizi老師 解答

2020-07-13 14:19

你好 計入未分配利潤直接做 借   累計折舊123356.2  貸未分配利潤 123356.2