玲老師 解答

2020-07-13 10:42

支付時借其他應(yīng)付款應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

吳寧 追問

2020-07-13 10:49

老師，他這個只交了公積金，工資不發(fā)。

玲老師 解答

2020-07-13 10:52

你好  不發(fā)工資不合同。這也是工資的組成部分

吳寧 追問

2020-07-13 10:52

那這分錄該怎么寫？

玲老師 解答

2020-07-13 10:56

和有工資的分錄 一樣 把社保公積 金金額記在工資里 
  1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

玲老師 解答

2020-07-13 10:57

沒有工資就不寫工資的明細