現實做賬到底是做：借：管理費用—工資 —社會保險費（單位） —住房公積金（單位）貸：應付職工薪酬—工資 —社會保險費（單位） —住房公積金（單位）借：應付職工薪酬—工資貸：應交稅費—應交個人所得稅其他應付款—社會保險費（個人） —住房公積金（個人）借：應付職工薪酬—社會保險費（單位） —住房公積金（單位）應交稅費—應交個人所得稅其他應付款—社會保險費（個人） —住房公積金（個人）貸:銀行存款借：應付職工薪酬—工資貸：銀行存款還是：（圖片里面的公司賬上的）現實到底如何做才對？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-13 09:23

你好，是上面的分錄對的，要這樣計提的，

白茶沐蘭竹追問

2020-07-13 09:24

我公司的帳之前一直是下面那樣子做，是全部要改回來嗎？

莊老師解答

2020-07-13 09:40

你好，是的，要先計提，然后發放，

白茶沐蘭竹追問

2020-07-13 09:43

全部改回來，賬本要重新訂，是作紅沖處理去改，還是直接修改之后，打印新憑證重新訂？

莊老師解答

2020-07-13 09:46

你好，之前的成本都全部進入，只差應付職工薪酬－－工資，社保沒計提，補計提，借應付職工薪酬－－工資，社保，貸應付職工薪酬－－工資，社保

白茶沐蘭竹追問

2020-07-13 09:57

不是不是，之前我們是把個人部分的社保公積金在繳納時直接計入其他應收款，后面發放員工工資時，再做處理減少應付職工薪酬
而且我們賬上沒通過應付職工薪酬處理，直接是應付工資。

計提工資：
借：管理費用—工資
貸：應付工資

代繳社保公積金：
借：管理費用—社保
                    —公積金
       其他應收款—代扣社保
                        —代扣公積金
貸：銀行存款

發放工資：
借：應發工資
貸：現金
     其他應收款—代扣社保
                      —代扣公積金