企業(yè)所得稅申報表上季初和季末的資產(chǎn)必須和資產(chǎn)負債表一致嗎?我看之前會計一直都是寫的一百萬,可現(xiàn)在我們有兩三百萬了需要修改嗎?修改后還符合小微企業(yè)的認定嗎?
梁彤彤
于2020-07-13 08:58 發(fā)布 ??1101次瀏覽
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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-07-13 09:00
需要改的 一致,符合, 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
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你好,你這是什么表?企業(yè)所得稅表?年度的現(xiàn)在可以填?
2019-12-18 17:03:21

這個月報稅15號結(jié)束,你趕緊先季報申報吧。年報截止到5.31號完成一般也在4月左右申報,這個還早。
2019-01-09 12:30:26

你好!先填財務(wù)報表的.
2017-10-21 18:53:47

你好,根據(jù)1-9月份的營業(yè)收入,營業(yè)成本,利潤總額填寫
你有申報成功嗎
2018-10-08 15:38:53

你好,應(yīng)該說是按照所得稅申報表的計算方法計算利潤表上的所得稅。
2018-10-24 21:24:37
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梁彤彤 追問
2020-07-13 09:04
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2020-07-13 09:04
maize老師 解答
2020-07-13 09:21