大大咧咧153 追問

2020-07-13 08:57

暫估成本是三月份做的，沖回成本是四月份做的，三月份繳納了1至3月份的企業所得稅，沖回分錄如下
借應付賬款
貸應付賬款暫估款
貸主營業務成本
分錄這樣寫可以嗎？
我想問的是，這樣需要做納稅調增嗎？

鄒老師 解答

2020-07-13 08:59

你好，你之前暫估的時候，借方就是主營業務成本科目？
如果是，沖銷暫估的分錄是正確的
因為在取得發票的時候，對之前的成本做了調整，匯算清繳的時候就不需要再對這方面做調整了

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:02

暫估的時候有結轉成本呀，分錄如下
借庫存商品
貸應付賬款，暫估
借主營業務成本
貸庫存商品
這樣進行暫估，并且結轉成本可以嗎？是否正確？

鄒老師 解答

2020-07-13 09:03

你好，暫估，結轉成本的分錄是正確的
那取得發票沖銷暫估分錄是
借；應付賬款——暫估
貸；庫存商品
對之前結轉的成本分錄做調整（發票金額比暫估金額小，做沖回成本的分錄）
借；庫存商品，貸；主營業務成本

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:17

如果庫存商品沖回時是多了分錄，怎么寫？沖回時的摘要與結轉時的摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2020-07-13 09:21

你好，如果庫存商品沖回時是多了（你是指 取得 的發票金額超過了之前暫估金額的意思？）

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:22

是的，取得的發票超過了之前暫估金額

鄒老師 解答

2020-07-13 09:27

你好
那取得發票沖銷暫估分錄是
借；應付賬款——暫估
貸；庫存商品
然后根據發票做購進分錄
借；庫存商品，貸；應付賬款等科目
補結轉之前少結轉的成本，借；主營業務成本，貸；庫存商品

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:40

暫估庫存商品后，第二個月就得做沖回分錄，還是說收到發票再做分錄發票，有可能隔兩三個月再收到，如果是第二個月必須做，沖回當月還需要做暫估嗎？然后每月都需要暫估沖回，直到收到發票嗎？暫估是因為在季度時涉及到企業所得稅，可以在各季度末在進行暫估，季初進行沖回嗎？如果有需要，可以在每個季度末進行強骨季度初進行沖回，直到收到發票，做發票分錄，這樣操作可以

鄒老師 解答

2020-07-13 09:47

你好，暫估的分錄，次月需要紅沖
每月都需要暫估沖回，直到收到發票為止

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:51

如果發票是分次到的，可以沖回一部分，再暫估一部分，下次發票到了再沖回？還是必須全套做！！暫估沖回沖成本在暫估

鄒老師 解答

2020-07-13 10:00

你好，暫估沖回沖成本，然后再暫估

大大咧咧153 追問

2020-07-13 10:25

好的，謝謝老師，我知道了

鄒老師 解答

2020-07-13 10:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝